《加强公司规章制度建设范文最新30篇》

20XX年工作思路：始终围绕以教学为中心，为教育教学创造良好条件，为师生生活提供优质服务，继续加强政治理论学习和学校各项规章制度学习，推进以“团结、奉献、文明、实干”为主要内容的文化建设。

制度建设论文 1

企业制度包括方方面面，比如会计制度、薪酬制度、福利制度、年金制度、行政管理制度等。由于人员构成、生产周期、产品特性等诸多因素，建筑设计企业管理有着不同于其他行业的一些特性，对应的企业制度无论从宏观、中观还是微观三个层面都有不少特殊的地方。

2研究现状

建筑设计企业的人员构成向来以工程师为主。我们以“建筑设计”和“行政管理、企业制度”在知网作为关键字出现的频率来查看相关的研究情况。作为对比组1（图1企业制度），我们采用“建筑设计、企业制度”为关键字在知网进行搜索，找到5篇通过企业制度建设以促进建筑设计企业发展的论文。作为对比组2（图1制度管理），我们也尝试以“建筑设计”+“制度建设”与“制度管理”、“管理制度”进行检索。其中“制度建设”未发现结果，而在排除干扰项后发现“管理制度”的2条检索结果在“制度管理”的2条检索结果相同。从检索结果看，赵新华论文主题是“走出传统经验管理的束缚，进入科学管理的领域，建立崭新的管理机制，提升企业的核心竞争力[1]”；吕建平认为“经营管理没有固定的模式，要遵循市场的变化规律调整自己的经营思路和方式[2]”；赵俊生发表的2篇论文都认为“产权明晰、职责明确、政企分开、管理科学[3-4]”是经营机制的关键，是建立现代企业制度的核心问题；张大鲁认为“建立现代企业制度的最终目的是发展。必须要解放生产力，创造更有利于发展生产力的运作机制[5]”;周蓉认为“建立一个结构合理、制度严密的企业内部管理体系以及建立一个符合勘查设计行业特点的薪酬激励制度[6]”至关重要；戴莎认为“管理制度要符合具体项目运作规律和的客观行为规律，将行为管理引入管理制度可以大大加强公司和项目管理[7]”。

3分析

在很多的影视作品中，我们常会看到精兵强将出现在岌岌可危的项目上，大刀阔斧改变管理模式，为企业力挽狂澜，一个明星建筑设计师搞定一切难题。但实际生活中，建筑设计企业里更多的是普通人，遇到明星建筑设计师的概率是很低的，所以说建筑设计企业的运营还是依赖于企业制度的。退一步讲，哪天撞了大运，真的企业拥有了明星建筑设计师，那就可以抛开制度了吗？答案依然是否定的，由于信息不对称，我们选择队伍带头人（管理者）的时候，不可能了解其所有信息（包括品德、才干等）；我们也不能保证一个品质优秀的人才在坐上管理岗位之后不会腐化变质。心理学上有个现象叫“破窗效应”，任何坏事，如果在开始时没有阻拦掉，形成风气，改也改不掉，恰如“千里长堤溃于蚁穴”，造成难以估量的损失。企业制度这件事情是纵观全局的问题，即便是建筑设计企业这样高学历人群密集的企业，大家没有一套约束的行事准则也是不行的。假定发生了有个冒头的人剽窃了同事的建筑方案这种卑劣的事情，却没受到惩处，恐怕就会诱发集体的破罐子破摔，抄袭行为变成集体风靡。心理学上另一个与管理相关问题叫“责任分散效应”，这种现象不能仅仅说是人心冷漠，或道德日益沦丧的表现，同样的人在不同场合的行为是有差别的，当一个人被指定独自做图纸校对、审核或者填报建筑备案资料时，他通常会清醒地意识到自己的责任，并把事情尽力做好。而当一群人被指定去画建筑节点，但没进行细分的时候，很可能截止时间到了，图纸影子都没有，因为很可能会发生一种“我不去画图，等别人先画”的心理，造成“集体袖手旁观”的局面。还有个心理学问题叫“帕金森定律”，这很好地解释了行政后勤队伍愈发臃肿的原因。一个不称职的建筑设计管理者，常有三种选择，一是离职让贤；二是找贤才来协助自己工作；三是任用两个比自己差的人当助手。第一条路因为会丧失权利，一般不会有人选；第二条路有可能会培养职业竞争对手，所以一般也不会有人选。于是，这位管理者走上了第三条路，录用了两个平庸的助手来帮忙，自己则发号施令。两个助手又依葫芦画瓢，再为自己找两个更加无能的助手帮忙。如此这般，组织架构臃肿就出现了。有玩笑说做建筑方案一人，听取报告有十人，举行庆功宴时有百人，就是对这种臃肿组织的嘲讽。卢现详已经在他的著作《西方新制度经济学》里从多个角度证明了“制度的完善不仅有利于经济活动的有效运作，也有利于人品的提高”。他同时认为当下制度中，最缺乏的是激励与约束功能[8]。这种观点同样适用于建筑设计企业制度建设。约束特权意识、不学规范、擅自改图、越级管理等有危害的行为，激励方案原创、审慎制图等有利于企业长远发展的好行为，是建筑设计企业制度建设的出发点。特权意识是必须约束和压制的，一个再好的企业制度也经不起一而再再而三的特权践踏。企业内部争破头去钻制度漏洞的时候，市场竞争力还能有多少？要发挥企业制度优点，首先就要从人人遵守制度出发，对管理者而言，制度要约束别人，但更要约束自己。如果做管理就是冲着特权去的，那上位管理之日，就是企业破败之始了。

4总结

建筑设计企业的稳定运行一方面定然需要与其勘察设计特质匹配的规章制度。另一方面，虽然我们不能回避明文规定之外的各种“潜规则”，但我们还是希望尽量让道德成为“潜规则”，而不是让特权“潜规则”干扰正常工作。企业制度需要管理人员心无旁骛去维护，事事出于公心，才能坦荡做人，谨慎用权，才能光明正大做事，企业才会有健康良好的发展。

【参考文献】

【1】赵新华。实现管理现代化完善企业制度是建筑设计企业发展的必由之路[J].建筑设计管理，2005(4):12-13.

【2】吕建平。现代企业制度的探索与实践———论中小型建筑设计单位改制后的管理模式走向[J].建筑设计管理，2003(6):7-10.

【3】赵俊生。关于中小型建筑设计单位建立现代企业制度的意见[J].建筑设计管理，1997(5):9-12.

【4】赵俊生。关于建筑设计单位建立现代企业制度的问题[J].建筑设计管理，1995(6):9-12.

【5】张大鲁。关于国有建筑设计单位建立现代企业制度的几点思考[J].建筑设计管理，1998(2):15-18.

【6】周蓉。关于中小型建筑设计企业完善管理制度之探讨[J].中国科技信息，2009(10):220-221.

【7】戴莎。将行为管理引入建筑设计人员管理制度的相关思考[J].四川建筑，2013,33(2):234-235.

社区制度建设 2

在全区上下掀起学习贯彻党的十六届四中全会和自治区党委八届五次全会精神之际，今天我们在这里召开全区社区党建工作会议，借此机会，我代表区委组织部，向长期以来关心支持我区社区党建工作的各级党组织、各单位（部门），表示衷心的感谢！向默默奉献在基层一线的广大社区工作者，表示亲切的问候！

今天早上，大家参观了良江社区、镇北社区，看到了他们抓社区党建的一些情况。刚才，镇北社区党支部书记田桂莲同志和良江镇组委邱鸿清同志作了典型发言，他们的做法与经验很值得大家学习和借鉴。他们的做法和经验归纳起来主要有四点：一是加强领导，精心组织。镇党委主要领导高度重视，分管领导及组委精心组织，社区党（总）支部齐心协力，制定有社区党建工作实施方案，并赋于实施；二是联系实际，突出重点。镇北社区根据城市建设发展的趋势，坚持以人为本，服务居民的宗旨，突出服务工作，努力创建服务型社区。良江社区则以增加居民收入为重点，结合实施“五村、两规范、一带头”活动，积极建设小康型社区。通过抓好重点，促进社区党建工作的全面发展；三是整合资源，完善设施。充分利用社区原有资源，按照“五室、四站、二栏、一校、一场所”的标准完善社区建设；四是创新载体，提高服务。组建各种社会化服务机构和志愿者服务队，逐步形成全方位、多层次、广覆盖的社区服务网络，提高了为民便民服务质量。为更好地抓好我区社区党建工作，推动社区工作的全面发展，下面我讲两个方面内容：

一、简要介*宾区两年来社区党建工作的一些情况

我区从20*年6月开始在7个镇建制成立15个社区以来，各基层党组织在区委的正确领导下，坚持从讲政治的高度，把社区党建工作作为巩固基层政权和加快我区城市化进程的中心环节来抓。在15个社区设社区党组织15个，其中社区党总支8个，社区党支部7个，社区辖区内党员数为8372名，其中组织关系在社区的党员有764名。通过广泛的宣传发动和深入扎实的工作，初步形成了以镇党委为龙头，社区党组织为基础，广大党员为主体，辖区单位党组织积极参与的良好工作格局。主要体现在以下几个方面：

（一）切实加强对社区党建工作的领导。

各级党组织对社区党建工作高度重视，认真履行职责，把社区党建工作纳入城镇经济和社会发展格局，统筹规划，同步实施。结合城市化建设改革发展的实际，科学制定了社区党的建设规划和年度工作计划，明确目标任务，并坚持不懈地抓好落实，确保社区党建工作有计划、有步骤地开展。

（二）选好配强社区组织领导班子。

各基层党委把加强社区党组织领导班子建设作为社区党建工作的首要任务来抓。以20*年换届选举为契机，推选党性强、作风正、懂经济、善经营的党员到社区党组织或社区居委会担任领导职务，以加强领导班子建设。

（三）加强制度建设，促进社区党建工作制度化、规范化。

（四）着力创建社区建设示范�

这一两年来我区着力抓好社区党建示范点工作，以带动其他社区的建设，在去年创建的迁江社区、来宾镇河西社区党建示范点（其中迁江社区是自治区20个社区党建示范点之一）的基础上，今年我区又重点抓了来宾镇镇北社区、良江镇良江社区党建示范点工作，严格按照“五室、四站、二栏、一校、一场所”的标准抓好社区硬件建设，不断完善服务网络，提高服务质量，社区党建工作取得了显著成效，并以此带动全区其他社区建设顺利进行。

回顾我区两年来的社区党建工作，我们既要充分肯定已取得的成绩和经验，也要看到存在的问题和不足。主要表现在：(1)对搞好社区党建工作的重要性、紧迫性的认识还需进一步提高，少数组织和个人还存有消极应付的思想；(2)社区党建工作运行机制和管理模式有待进一步优化，共驻共建的内容和大社区、大党建的观念有待进一步深化；(3)新形势下基层组织建设中出现的热点、难点问题亟待解决等等。这些情况表明，我区的社区党建工作与新形势、新任务的要求还有一定的差距，还需要我们各级党组织共同努力，积极支持和参加。

二、加强社区党建工作的几点意见

（一）深化认识，增强做好社区党建工作的主动性。

进一步统一思想，提高认识是当前深化我区社区党建工作的前提和基础，我们要注意解决好以下三个方面的问题。

一是解决干部的畏难情绪。从城镇党建向区域性社区党建扩展和延伸，无论工作领域、工作对象还是工作方法都发生了很大的变化，这无疑增加了新的工作难度是一个新的课题。但是也要看到，搞好社区党的建设，对于加强党对城市工作的领导，加快城市化进程都是必然的，也是适应建立健全社会主义市场经济体制，扩大党的工作覆盖面，增强党组织的凝聚力、战斗力的内在要求。这是各级党组织的政治责任，也是执政党的基层组织和党员责无旁贷的工作，所以我们必须迎接挑战，知难而上，努力探索。

二是解决好满足“差不多”的思想。过去，我们有的同志干工作满足于一阵风，认为工作部署了，宣传了，也就差不多了。这是影响工作深入开展的一大思想障碍。因此，我们要看到社区党建工作的长期性和艰巨性，尤其在我们兴宾区面临难得发展机遇的情况下，抓好社区党的建设，促进城市化进程的发展更是一项长期的、带有根本性的战略任务。绝不能搭花架子、做表面文章，而是要长期不懈地坚持下去。工作中既要有阶段性目标要求，也要有长远的工作规划，步步深入，扎实推进。

三是协调社区党建和社区建设的关系。社区党的建设是加强党对城市工作领导的重要保证，一定要围绕社区建设和社区党建来进行，既不能用社区党建包办代替社区建设的各项工作，也不能脱离社区建设的实际来开展社区党建工作。因此，社区党建和社区建设二者之间是相辅相成、相互结合、相互促进。否则，就党建抓党建，不是我们的目的，也没有现实意义。离开党建，社区建设也就很难抓好。

（二）正确把握社区党建工作的指导思想和目标要求。

社区党的建设工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕城市改革发展稳定的大局，紧密结合城市社区建设的实际，以保持党同人民群众的血肉联系为核心，以服务群众为重点，构建城市社区党建工作新格局，提高社区党组织的创造力、凝聚力和战斗力，扩大党在城市工作的覆盖面，为创建管理有序、服务完善、环境优美、文明祥和的新型社区，促进城市现代化建设提供坚强的组织保证。

社区党的建设要努力实现“五个好”目标要求：(1)领导班子好。领导班子及其成员能够认真执行党的路线方针政策，密切联系群众，政治坚定，求真务实，开拓创新，勤政廉政，团结协作。(2)党员干部队伍好。社区干部能够发挥骨干带头作用，共产党员能够发挥先锋模范作用。(3)工作机制好。社区党组织工作制度健全、运行规范，社区党建工作协调机制完善。(4)工作业绩好。社区各项事业协调发展，基层民主政治建设和精神文明建设成效明显，社区治安良好。(5)群众反映好。社区群众和驻区单位对社区党组织的工作满意，社区党组织得到社区群众的拥护。

（三）坚持把服务群众作为社区党组织的重要任务

开展社区服务活动。社区党组织要着眼于社区群众多层次、多样化的需求，特别是群众最关心、最急需解决、通过努力又能解决的问题，开展面向社区群众的便民利民服务，尤其是要会同有关部门，开展面向下岗失业人员的再就业服务，面向困难群众的社会救助和福利服务，面向流动人员的维权服务等，为社区群众排忧解难。

（四）增强和改进对退休人员、下岗失业人员、流动人员中党员的教育管理。

认真做好退休人员、下岗失业人员和流动人员中党员组织关系的接转工作。对在城市已有稳定职业和固定住所的党员，其正式组织关系不在工作所在地(单位)或居住地党组织的，应及时把他们的正式组织关系转入工作所在地(单位)或居住地党组织；对在城市无稳定职业和固定住所的流动人员中的党员，要在核实其党员身份后，及时把他们编入党的一个基层组织。要采取适当方式，组织他们过好组织生活，开展适宜的活动。社区党组织要在重视做好原有居民群众中发展党员工作的同时，重视做好在下岗失业人员和流动人员中发展党员工作，同时做好在其他社会阶层中发展党员工作。在发展党员工作中，必须认真贯彻“坚持标准、保证质量、改善结构、慎重发展”的方针。

（五）建立和完善社区党建工作协调机制

根据工作需要，建立由社区党支部（总支）牵头，驻区有关单位基层党组织参加的社区党建工作协调议事机构，围绕辖区内的社会性、群众性、公益性工作，沟通情况，交流经验，研究、协调社区党建和社区建设工作中的重要问题。社区党组织要不断增强为驻区单位服务的意识，以共同需要、共同利益、共同目标为纽带，充分调动驻区单位参与社区建设的积极性。驻区单位基层党组织要自觉接受驻地社区党组织的指导与协调，大力支持社区党组织的工作和社区建设，并教育引导本单位的党员、群众积极参加社区建设。

制度建设的意义 3

加强公司规章制度建设范文最新30篇

中图分类号：D610文献标志码：A文章编号：1002-7408（2015）04-0061-03

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作者简介：廖小明（1975-），男，四川泸州人，云南大学马克思主义理论博士流动站博士后，云南师范大学副教授，博士，研究方向：生态文明、社会公平正义、思想政治教育。

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一、制度公正的生态文明视界

一般说来，制度就是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。美国新制度经济学派代表人物之一道格拉斯・C・诺斯认为：“制度是一个社会的游戏规则。更规范地说，它们是为决定人们的相互关系而人为设定的一些制约。”[2]按照诺斯对制度的理解，可将制度分为三种类型：正式规则、非正式规则和这些规则的执行机制。由此可见，制度内涵丰富，外延宽泛，在这个内容体系中涉及责任规则、惩罚规则、度量衡规则以及价值信念、伦理规范、道德观念、风俗习惯和意识形态等。当然，在其他学科中，对制度的理解略有差异，比如在政治――伦理学的角度上，制度是“规范化、定型化了的正式行为方式与交往关系结构，这种规范化、定型化了的正式行为方式与交往关系结构，受到一定权力机构的强力保障，它表现于外则体现为具有管束、支配、调节作用的行为规则、程序”。[3]27按照上述对制度的理解，制度公正则可以理解为“规范化、定型化了的正式行为方式与交往关系结构的公正性。……其一是指制度的公正，强调制度本身应当是公正的；其二是指公正的制度化，强调公正的理念与要求应当具体化为制度，旨在揭示制度化了的公正才是具有真实客观性的公正，这种制度化了的公正就类似于罗尔斯所说的公正的社会结构背景”。[3]30在抽象意义上说，公正是以权利――义务关系为核心的人们相互关系的合理状态，而这种相互关系要受制于包括社会历史条件在内的诸多因素的影响和制约，正所谓“权利绝不能超出社会的经济结构以及由经济结构制约的社会的文化发展”。[4]因此，制度公正本身也是历史地发展着的，“制度公正既是一种现实秩序，又是一种社会理想或社会意识。制度公正作为现实的社会关系状况，是一种现实秩序，作为人们的自觉要求与价值目标，则是社会理想。作为社会理想的制度公正，是对现实社会制度的批判性反映。”[3]33

那么，制度公正之于生态文明到底有什么深远意义和现实指向呢？在我们已经将生态文明建设作为“五位一体”中的重要“一体”，要求将生态文明建设融入经济建设、政治建设、文化建设和社会建设全过程，要求建立系统完整的生态文明制度体系的当下，审视这种意义、阐明这种指向显然是必要的。

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其次，生态文明建设从根本上说就是要处理好人与自然、人与社会和人与人的关系，而这种关系的处理本身是生态伦理学考量的范畴，是生态伦理道德集中要调整的关系。因此，制度正义之于生态文明而言，自然具有伦理道德的维度。

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表面上看，生态环境、生态文明建设问题是一个方面或一个领域的问题，但实质上，它是一个涉及面广、内容繁杂的问题。生态问题表现为人与自然关系的不和谐甚至矛盾，实质上体现了人与社会、人与人关系的失调。因此，一定程度上说，生态领域的不公正、生态文明制度的不公正，是社会经济、政治、文化和社会等各个领域的不公正的反映和体现，是社会其他领域相关制度体系不够公正合理的反映和体现。因此，生态文明制度体系要体现公正价值，实质上是社会主义公平正义价值外显的需要，是整个社会共享公正价值的要求。

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2.以清理完善不公正的制度体系实现对生态领域公正缺失现象和问题的矫正。客观上说，任何国家在建设和发展过程中，经济、政治、文化、社会和生态方面的具体制度体系都既有稳定性的一面，但又不是一成不变的。因此，制度体系的改革是推动发展的重要手段和方式，而制度体系改革本身既有实践的要求，也有价值实现的要求。生态文明建设过程中，对已有的制度机制进行改革和完善，既有生态文明实践进程发展的需要，也有彰显包括公平正义价值在内的价值实现的需要。同时，我们应该看到，中国作为后发国家，生态文明制度机制建设非常滞后，许多方面的制度机制适应了阶段性或局部性的要求，具有“应急”的特点，显然，这些制度机制在设计之初就没有全面权衡公平正义的价值，因此，修正和完善这些制度机制的过程，也就是矫正其公正价值缺乏的过程，也是治理生态领域公正缺乏的现象和问题的过程。比如，我们的生态补偿制度，虽然在相当程度上是为了兼顾“利益”损失，但是，由于过去更多出于宏观和全局考虑，而对局部甚至个人的利益照顾不足，因此，在更加全面科学衡量的基础上，健全和完善生态补偿制度本身也有进一步彰显生态补偿价值公正的作用。又比如，适应公共生态利益维护的需要，我们急需进一步完善公益诉讼机制，以防止出现“公地悲剧”的现象和问题。

参考文献：

[1]约翰・罗尔斯。正义论[M].何怀宏，译。北京：中国社会科学出版社，1988∶3.

[2]道格拉斯・C・诺斯。制度、制度变迁与经济绩效[M].杭行，译。上海：上海三联书店，1994∶3.

[3]高兆明。制度公正论――变革时期道德失范研究[M].上海：上海文艺出版社，2001.

[4]马克思恩格斯选集（第3卷）[M].北京：人民出版社，1995∶305.

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[6]潘岳。论社会主义生态文明[J].绿叶，2006，（10）.

制度建设范文 4

一、内部会计控制制度概述

1.内部会计控制制度是为完成受托责任而建度。随着经济的发展和现代企业规模的扩大，会计信息市场出现了产权、股权分散、多人共有产权的局面，而社会分工的进一步专业化，使得产权所有者、投资者把控制权交给拥有相关知识的人，最终产生了两权：所有权与控制权分离，投资者成了委托人，经营者、内部控制人成了当然人，在委托关系中，经营者为了完成受托责任，必须建立或依靠内部会计控制制度，加强企业经营管理，完善公司法人治理结构。

2.随着委托人对人控制程度的越来越间接，经营管理活动日益成为公共物品，内部会计控制外部化趋势也将越来越显着。从专业性、权威性角度看，世界上绝大多数国家内部控制制度的设计都是要靠企业外部的政府或其他社会机构解决或促进的。我国的《内部会计控制规范》是财政部对内部会计控制问题制定的相对原则性的规定，并使之上升到了法规高度。

3.内部会计控制制度的设计、执行和评价都是由人来完成的，并反过来影响着人的行动，因此，内部会计控制制度非常强调"人"在组织中的重要性。内部控制人和被控制人都应对内部会计控制负有责任，而不仅仅把它看成是董事会、管理层的事，此目的在于强调企业的团队精神，发挥全体员工的"主人翁"意识，以形成积极向上的企业文化，构成企业内部会计控制重要的控制环境。

二、内部会计控制制度应遵循的原则

一是符合国家有关法律法规。企业内部会计控制制度的建立，首先必须遵循国家法律法规，力求将每一项经济业务活动控制在合法合规的范围内。

二是符合企业规模大小、行业特点、经营方式等实际情况。不能脱离企业实际而一味求大，应该根据本企业实际情况，分析其制度实施的可能性，制定出最适合本企业的内部会计控制制度。

三是不相容职务分离。应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

四是成本效益原则。控制点的设置必须考虑成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

五是要随着外部环境的变化完善企业的内部会计控制制度。

三、内部会计控制制度建设存在的问题

1.对内部会计控制制度的检查、监督不力，部分会计人员职业道德弱化

目前有不少单位内部会计控制制度的执行、检查流于形式，稽核的范围有限，以偏概全、以点带面，缺乏完整性和全面性；执行的好坏也缺乏一个赏罚有度的奖惩制度，有的单位虽然也有一些奖惩制度，但没有完全制度化，致使部分人员认为执行与否无关紧要，加之无相应的检查、考核内部控制制度实施情况的得力机构，使执行内部会计控制制度的自觉性和积极性大为削弱。

2.对内部会计控制的重要性认识不够，无章可循或有章不循的现象较为严重

目前仍有不少单位内部会计控制基础薄弱，相当一部分单位的领导对建立内部会计控制制度不够重视，对内部会计控制建设持冷漠态度。有的并未建立健全内部会计控制制度，有的内部会计控制制度残缺不全，甚至有的单位负责人超越内部会计控制行使职权，不支持会计工作，使内部会计控制执行起来大打折扣，失去了应有的刚性和严肃性。

3.内部会计控制制度缺乏科学性和合理性，难以发挥应有的功效

目前虽然有些单位建立了相关的内部会计控制制度，但从总体上看，仍缺乏科学性与合理性。一是内部会计控制制度不健全，某些单位受利益驱动，重经营轻管理，自我防范、自我约束机制尚未建立起来，内部会计控制的组织网络不健全，控制制度的健全让位于业务的发展，以至于既定的内部会计控制失效；二是偏重于事后控制，事前的内部会计控制从总体上来看基本上属于以�

四、完善内部会计控制制度的对策

1.切实提高单位负责人对建立和完善内部会计控制制度重要性的认识

随着经济改革的深化，单位负责人支配的权利与承担的责任比以前都有显着增加。在设立内部会计控制时，单位负责人的认识和态度至关重要。只有单位负责人不断提高自己执行财经法纪的自觉性，切实加强对本单位会计工作的领导，理顺会计工作关系，才能保证本单位内部会计控制的合理设置和有效执行。所以尽快提高单位负责人对内部会计控制的认识，取得单位负责人对内部会计控制的理解和支持，对建立和完善内部会计控制制度显得十分重要。

2.注重对内部会计控制制度执行人员的选用和培养

内部会计控制的作用主要体现在其执行上，一项制度制定得再完善、再合理，如果没有负责的、称职的人来执行，其作用将大打折扣，甚至没有作用或起反作用。所以要最大限度地发挥内部会计控制的作用，发现并制止各种不合理、不合规定情况的出现与存在，我们必须重视对内部会计控制制度执行人员的选用、培训和考核，提高这部分人员的素质。

3.内部会计控制需要有相应的内部监督，同时强化外部监督，形成监督合力

企业内部会计控制制度是一个过程，这个过程必须通过纳入管理制度及相应活动来实现。�

各级财政部门作为会计工作的法定管理部门，应通过《会计法》执法检查和其他监督检查方式，检查、督促各单位实行规范性的内部控制制度。《会计法》规定了财政、审计、税务等监督检查部门在对有关单位的会计资料依法实施检查后，应当出具检查结论。有关监督检查部门已经做出的检查结果能够满足其他监督部门履行职责需要的，其他监督部门应当加以利用，从而提高外部监督的质量，促使单位内部控制制度进一步加强与完善。

4.明确内部会计控制制度设计的主体，创造优良的控制环境

为了保证企业内部会计控制制度的权威性，内部会计控制制度设计的组织者必须是单位管理当局。由管理当局牵头组织设计，才有可能在会计信息处理系统之外，在整个单位营造一个顺畅的真实会计信息生成环境，才有可能有效建立和运作会计内控制度。

5.构筑严密的企业内控体系

企业内部控制体系，具体应包括三个相对独立的控制层次：第一个层次是在企业一线业务的全过程中建立相互牵制、相互制约的制度，建立以"防"为主的监控防线。第二个层次是设立事后监督，即在会计部门常规性的会计核算的基础上，对其各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查，建立以"堵"为主的监控防线。第三个层次是以现有的稽核、审计、纪律检查部门为基础，成立一个直接归董事会管理并独立于被审计部门的审计委员会，建立有效的以"查"为主的监督防线。以上三个层次构筑的内部控制体系对企业发生的经济业务和会计部门进行"防、堵、查"递进式的监督控制，对于及时发现问题，防范和化解企业经营风险和会计风险将具有重要的作用。

6.强化对内部会计控制制度实施情况的检查与考核，并建立有效的激励机制

建立内部会计控制检查考核和评价机制，促使会计控制工作真正落到实处、收到成效。检查考核和评价是内部会计控制的一个重要组成部分，其主要内容应包括：对单位内部会计控制制度的建立和执行情况的检查和考核，并在此基础上，对内部控制中存在的缺陷和问题提出改进建议。要对执行内部会计控制成效显着的单位、机构和人员给予表彰，对违反内部会计控制的要提出批评和处理意见，使内控监督制度真正落到实处。

7.完善企业内部会计控制制度建设应处理好的几个关系

具体包括内部会计控制和内部管理控制的关系、内部会计控制制度的设计和执行的关系、内部会计控制和公司法人治理的关系、内部会计控制与诚信会计的关系、内部会计控制与组织创新的关系、硬控制与软控制的关系、内部控制效果与控制成本的关系、约束与激励的关系。

8.强化电算化内部控制制度

制度建设工作总结 5

近年来， 公司紧紧围绕加快建设“三集五大”工作重心，以推进农电”四接轨”为企业内部管控建设目标，以标准化建设和依法治企专项行动为抓手，梳理接口，规范管控，在企业规章制度建设方面取得一定的成效。下面我对县公司规章制度建设与管理工作做以简要汇报：

一、规章制度专业归口管理情况

公司领导对规章制度的建设十分重视，明确了企管部为专业归口部门，负责对公司规章制度的制定、修改和完善，并设兼职管理人员对规章制度进行发布和宣贯。

二、自有制度建设开展情况

三、上级制度执行情况

《市公司XXX办法》等市公司规章制度30项，全部贯彻执行到位。

四、规章制度建设与管理具体执行情况

1、抓好规章制度的“制定”环节：

总的来说把握以下原则：

上级单位省、市公司有明确规定的，按省、市公司规定执行；上级单位省、市公司没有明确规定的，按县公司已有的规定执行；上级单位省、市公司、县公司都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报市公司审批同意后执行。

2、抓好制度的“执行”环节：

一是抓好规章制度的宣贯培训。对上级下达和公司出台的规范性文件，相关工作的对口部门必须事先仔细研读，在透彻掌握、领会要义的基础上，要及时组织系统的宣贯培训。让干部员工在准确掌握这些规范性文件的同时，在实际工作中能践行到位。

二是分层次监督、强化各部门、各单位对规章制度的执行力度。

修订中层干部管理及考核办法，20xx年，20x'x年连续对所有中层管理人员实行了年度测评考核，加大中层管理团队在规章制度方面的执行力度。

打造一个有效的管控流程，各部门通过每月至少一次的“月履职”方式，检查各单位在规章制度方面的落实程度并进行月度考核。

安排专业管理部门负责督查其他职能部门在规范性文件方面的执行情况，加大问责力度，对未按规范性文件执行的行为，严格按规定扣减责任部门月度绩效工资总额。

三是强调与上级单位的沟通。

通过紧抓“制定好”和“执行好”两条主线，经过近年的不懈努力，公司中层管理团队、基层员工对上级单位省市公司、县公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的更加详细到位。公司在制度执行力方面有了较大的改观。为推动公司发展再上新台阶打下了坚实基础。

反腐倡廉制度建设汇报 6

反腐倡廉制度建设汇报

加强公司规章制度建设范文最新30篇

一、加强领导，提供组织保障

今年以来，我县把反腐倡廉制度建设摆上重要议事日程，县委、政府主要领导亲自安排部署，为制度建设提供了坚强的组织保障。

2、分解任务具体抓。年初，我们对照省、市《贯彻落实惩治和预防腐败体系〈工作规划〉实施意见》及《关于进一步加强制度建设的意见》要求，对今年的制度建设工作任务进行系统梳理，结合我县实际，出台了《XXX年反腐倡廉制度建设意见》，明 1

确了制度建设的目标任务，并将目标任务进行细化分解，逐项落实到了各乡镇、部门，明确了主办单位、协办单位、完成时限和标准要求。

3、明确责任深入抓。将反腐倡廉制度建设作为今年对各乡镇、部门党风廉政建设考核的一项重要内容，规定各单位“一把手”为第一责任人，对本单位承担的反腐倡廉制度建设任务负总责、具体抓。对安排不及时、落实不到位的，取消单位党风廉政建设年度评优资格。

通过成立组织、分解任务、落实责任，形成了党委统一领导、纪委组织协调、部门各负其责、上下齐抓共管、多方协调联动的反腐倡廉制度建设工作格局，为制度建设提供了坚强的组织保证。

二、健全机制，推动工作落实

为确保制度建设工作任务落到实处，我县重点建立健全了四项工作机制：

1、协调沟通机制。建立了制度建设协调沟通例会制，定期或不定期由县反腐倡廉制度建设领导小组办公室负责，组织召开领导小组有关成员单位联席例会，对制度建设情况进行调度，对制度本身进行交流沟通，确保进度及制度的可行性、协调性。

2、监督检查机制。由县纪委牵头，成立了反腐倡廉制度建设监督检查小组，结合《廉政准则》贯彻落实情况加大明查暗访力度，不定期对全县各级各部门执行反腐倡廉制度规定、落实制

度建设任务等情况进行监督检查，及时发现问题，纠正偏差。今年以来，先后组织制度建设专项监督检查XX次，对农村保廉体系相关制度、权力监控机制建设相关制度、专项资金管理相关制度、干部队伍、作风建设制度等XX个制度体系落实方面检查出的XX类问题，全部进行了整改纠正。

3、奖励机制。为充分调动各单位反腐倡廉制度建设的积极性和主动性，建立了制度建设奖励机制，明确规定：对各单位在市级以上进行推广、受到省市领导表彰肯定或在市级以上会议做典型经验交流的制度建设成果在一定范围内进行表彰，并按有关规定予以加分，计入本单位年度党风廉政建设目标考核。

4、问责机制。将各单位反腐倡廉制度建设任务列入领导干部问责范围，对因本单位制度建设不健全、存在较大漏洞或主要领导教育监督不力，导致党员干部出现违规违纪行为，情节轻微的，对单位主要领导进行警示谈话；情节较重的，对主要领导进行诫勉谈话。对执行上级反腐倡廉制度规定不严格、不彻底，造成恶劣影响的，责令单位主要领导写出书面检查，并在全县予以通报。

通过健全四项工作机制，我县反腐倡廉制度建设得以健康有序开展，有力促进了各项工作的落实。

三、注重方法，确保科学有效

在反腐倡廉制度建设中，我们按照“滞后修正、缺陷完善、需要补充”的原则，以“科学严密、有效管用”为出发点和落脚

点，讲究方式方法、采取有效措施，确保各项制度不仅反映时代要求，符合科学精神，而且要实现科学性、必要性、可行性、有效性的相对统一。

1、认真筛查清理。结合中央、省、市有关文件要求，我们首先对近年来县委、政府、县两办及县纪委监察局出台的反腐倡廉规范性文件进行了重点清理，逐项登记造册，对已经过时或与上级规定相矛盾的，予以废止；对规定不细致、不严密或存在较大漏洞的，及时修订完善；对当前出现的一些新情况、新问题尚无明确要求或群众反映强烈的，立即着手制定。截止目前，共废止反腐倡廉制度文件XX个，修订完善XX个，正在研究制定X个。

研模式，对权力监控、案件查办、队伍建设、挥霍浪费等XX个方面的XX个课题进行了立项。

3、强化多方联动。为确保出台的制度，既有理论指导，规范合法，又有操作性、实践性，我县探索实施了“多方联动”机制。首先是部门、乡镇、村三级联动。对涉及面广、政策性强、关系群众切身利益的农村低保、惠农措施等方面制度的修订，我们制定了“制度建设一览表”，对现状、存在的缺陷、建议、可行性、认可度等十个方面作出明示，由主管部门牵头，重点乡镇讨论，部分村评议反馈，相关责任部门作好统计整理修正，完成了从实践中来到实践中去的过程，确保了实效性。其次是高校、纪检监察机关、县直部门三方联动。加强了与XX大学的联系，与XX大学签订协议，将我县作为调研基地，重点围绕群众反映强烈的、与生产生活密切相关的事项开展调研，每年共同开展课题调研不少于X次，调研成果由县纪委与涉及的部门共同做好修订、完善和运用工作。高校的参与为制度的制定、完善提供了强有力的理论和技术支持。

4、突出工作重点。反腐倡廉制度建设是一项系统工程，任务复杂而艰巨，工作中，我们在统筹推进反腐倡廉教育、监督、预防、惩治等制度建设的基础上，重点加强了以下几方面制度建设：一是围绕规范权力运行，突出重点环节、重点领域、重点部位制度建设。修订了《党委（党组）议事规则》，完善了干部选拔任用、责任追究等制度；出台了《关于加强政府效能建设的若

干工作制度》和《廉政把关工作的有关规定》；印发了《治理工程建设领域突出问题实施意见》，健全了房屋拆迁、环境保护、土地管理等相关制度；以“两集中、两到位”改革为契机，出台了县行政服务中心运行管理、考评考核、审批监督等一系列制度文件。二是围绕查办违纪违法案件，开展了案件查办工作质量提高年活动，完善了受理信访投诉举报工作流程，制定了纪检监察案件综合考评办法，进一步规范了纪检监察机关与公安、检察、法院等司法部门之间移送案件、案源沟通、信息共享等制度，健全了纪检监察机关内部查办案件协调配合制度。三是围绕加强纪检监察领导班子和干部队伍建设，重点建立了纪检监察干部素质培训管理、工作目标责任和干部作风考评三大体系，健全完善了纪委领导班子中心组学习、民主生活会、常委会议事、定期接访下访等制度，坚持了干部专业化培训、学分制管理，重点工作月调度、季汇报、半年考评、年终总评等制度。四是围绕农村党风廉政建设，以乡、村“三资”管理为核心，以政务、党务公开为重点，规范用权行为，理顺用权程序，堵塞管理漏洞，加强权力监控。

制度建设 7

一要特别强调加强党对职代会的领导．我国社会主义政治建设历史表明，党的领导是依法治国的根本保证，要落实党的全心全意依靠职工办企业方针，就必须注重党委对职代会的政治领导和对具体工作的指导。工会作为职代会的工作机构，必须研究如何更好地接受企业党委对职代会的领导，在职代会的筹备、议题、民主评议干部及评议结果的运用以及会议决议的落实等环节都要充分听取党组织的意见，使职代会制度建设，始终在党的领导下进行。

在新形势下，工会要在党委的领导下，对职代会的职权进行新的功能性开发，在职代会原有。审议建议权、审查或否决权、审议决定权。评议监督权、选举权。等职权的基础上，在维护职工的学习发展权，扩大知情权、用好否决权等方面下更多功夫。

二要不断完善职代会机制建设。面对企业民主管理的新问题、新情况，对现行《全民所有制工业企业取工代表大会条例》进行修订的呼声越来越多，建议修订后的《条例》应吸收近几年民主管理工作的新经验，以适用于不同所有制类型企业；应明确国有企业以职代会为基本形式的民主管理的成功经验代表民主管理的发展方向；应尽旱制定出合有关《职工董事、职工监事制度》。尤其是要明确建立职工董事、监事的数量。比例及产生办法；明确职工董事、监事的权利，义务及共权益的保障等，界定职工以多种身份参与企业管理。

要认真研究职代会的表决形式。合理的表决方式是坚持职代会实效性的关键。要下决心摒弃鼓掌通过的表决方式，适度限制举手表决，进一步宪善无记名投票表决；要明确规定无记名投票操作适用范围和程序，避免差额选举的随意性；要确认以。获得参加投票的职工过半数票”来计算结果，允许委托表决和选举；要积极提倡和推广使用电子表决等。

要积极研究扩大知情权的途径与渠道，实践中下列渠道应于扩容：(1)提交会前审议的资料要“实”，不要“凑”；时间要“足”，不要“急”，(2)提交大会审议的报告要“全”，不要“片”；信息要“干”，不要“湿”，(3)会议安排的审议时间要大方，不要太小气，要给工人代表创造发言条件和机会，鼓励一线职工代表说实话、讲实情，使 群英堂”。(4)职代会闭会期间职工代表巡视、参与民主管理的程度要“忙”，不要“闲”。(5)领导干部对来自职工代表的意见和建议要听得进，切忌当耳旁风，要避免把职代会开成学习会、汇报会、赞颂会……

三要特别关注职工代表的量与质．首先，职工代表的构成是职代会制度发挥作用的基础，其中工人代表应唱主角。有必要明确，在国有企业中，一线职工代表的比例应不低于60％，职工代表的产生应由基层单位职工提名，由职工选举产生，其次，要建立健全职工代表竞争机制、激励机制，试行职工代表竞选制，不断完善职工代表责任考核制、述职制等，把软指标变成硬任务，培养相互比学，相互促进的风气。第三，要高度重视对职工代表的培训。要进行与时俱进观念的培训，增强代表的全局、职责和作为意识；要进行法律知识培训，力求使代表学会正确使用法规，做到依法审议，把话说到点子上；要进行既“代”又“表”的培训，以解决“不会参政”的问题，提升敢于代表，善于说“不”的能力。

四要格外关注民主评议干部工作。要不断创新职代会民主评议监督领导干部机制，一是会前评议程序化。如集体研究确定评议工作方案、规范评议要求，征集职工意见。设置评议表格、汇总评议结果等程序，二是领导述职规范化。领导干部要按照德、能、勤、绩，廉等重点内容进行述职，述职应有时间限制。三是会中测评微机化，运用现代化管理设备，增强测评的可信度，四是评议、测评结果公开化，真正使评议结果起到作用。

要科学对待民主评议结果，过与不及都不好，既要防止将评议结果束之高阉，尤其是不恰当地强调消极因素，特别要避免挫伤职工群众参与评议的积极性。又要防止“以票取人”，要重票不唯票，辨证，客观，历史，全面地评价每一个干部．耍积极开展评议谈话制度，包括戒勉谈话，要让干部知道自己的“长”与“短”，知道自己在职工群众心中的位置与形象，真心体验载舟覆舟的理论与实践。

内部制度建设情况 8

内部控制是指规定有关经济业务或事项的处理不能由一个人或一个部门总揽全过程，以便相互牵制防止发生错误或弊端，这是内部控制的雏形。它是随着生产的社会化程度空前提高，社会经济发展到一定阶段的产物。研究和制定内部控制，起源于将其作为避免可能的法律纠纷的工具，长期以来内部控制一直被视为企业内部事务，属企业管理当局责任范围，目的是为了保护企业资产、会计信息的准确性，提高经营效率，推动企业执行既定的管理方针。

所谓内部会计控制，也就是与会计工作和会计信息直接有关的控制，即通过会计工作对经济活动或资金运动进行指挥、调节、约束和促进，使其按既定目标进行的过程。具体表现为对资金、成本和利润的控制，控制方式主要有：政策控制、预测控制、定额控制、责任控制等。必须指出，内部会计控制也是一个过程，是随资金运动而形成一个不间断的过程，循环往复，不断的加速资金周转和促进企业发展的过程。它并不能等同于会计的控制职能和监督职能，只能说会计的控制和监督职能的发挥依赖于内部会计控制的实施。

在单位建立完善内部控制体系过程中，会计控制是基础，应当从会计控制入手，同时兼顾与会计相关的控制，比如，采购与付款、销售与收款、工程预决算、对外投资等业务环节与会计控制都是密切相关的，应当加以规范。否则如果单纯就会计论会计，内部会计控制很难发挥其应有的作用，不能有效地解决当前内部控制弱化所产生的种种现实问题，这种意见也符合国际上内部控制中会计控制和管理控制不断融合的趋势。

二、我国内部会计控制建设概况

尽管我国内部控制思想萌芽较早，但始终未形成较发达的系统理论。在西周时期为预防掌管和使用财务的官吏发生舞弊，出现了内部牵制制度，规定每笔财富的出入要经过几个人。近代财务管理在实践中吸收了古代内部控制的启蒙思想，但未能有效创新和突破。20世纪80年代后期以来，国内对内部控制问题逐渐关注，研究日趋繁荣，但尚未形成共识。随着现代企业制度的逐渐兴起和公司治理研究的深入，政府部门和相关协会开始重视推动企业内部控制规范的建设。1985年，财政部颁发《会计基础工作规范》，对内部控制作了明确定义。1997年1月，国家审计署实施《中华人民共和国国家审计基本准则》，将内部控制制度的测试规定为“作业准则”。

1999年，全国人大通过新的《会计法》，将内部控制当作保障会计信息真实完整的重要手段。2001年，中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》，规定会计师审计必须出具内部控制审核报告，在审计规范中明确了对内部控制评价的要求。2002年12月颁布了《内部会计控制规范一销售与收款(试行)》和《内部会计控制规范一采购与付款(试行)》。这些制度是企业建立内部控制的指导，也是对内部控制进行评价的标准。2006年，我国监管部门又出台了一系列有关内控方面的法规制度，2007年1月1日起，我国企业会计准则体系和审计准则体系正式实施。

从内部控制理论的发展历程可以看出：会计控制是企业内部控制的核心。最初的内部控制实际上就是会计控制。自从二十世纪六十年代内部控制被分为内部会计控制和内部管理控制后，内部会计控制指与会计工作和会计信息直接有关的控制。当时意义上的会计控制的目的是保护资产的安全和会计信息的真实，随着内部控制目标的多元化，会计控制涉及到企业资金运作的效率和效益。在市场经济环境下，通过资金筹集和运作谋求效益的最大化永远是企业管理的主旋律，正因为如此尽管内部控制的目标呈多元化趋势，会计控制在内部控制系统中的核心地位始终未动摇。从企业实践看，内部控制制度建设过程中正是围绕会计控制这一核心来抓的：从保证资产安全和信息真实着手做好基础工作，在此基础上采用预算管理、内部审计等控制措施保证管理的科学性和经营目标的实现。

从现实情况看，我国内部控制制度在内容上，应当突出会计核算和会计监督诸环节，即从会计环节人手，并向其他管理环节延伸，逐步形成内部控制网络，以重点解决当前经济生活中存在的会计秩序混乱、会计信息失真等问题，逐步推动单位生产经营活动秩序的好转，也就是建立符合当前我国实际情况的内部会计控制。明确了内部控制和内部会计控制的关系，我们就有了指导企业建立和完善内部会计控制的主要指导思想：在完善控制环境的基础上，通过风险评估活动，对与经营有关的风险进行预见、识别，合理确定单位内部会计控制的关键控制点；建立有效的控制活动，采取有效的控制政策、方法和措施，对关键控制点进行有效的控制，如通过增强会计系统控制，发挥会计信息系统和控制功能；建立顺畅的信息和沟通系统，加强内部各部门和单位之间的信息传递与反馈，增强控制功能与效果；加强内部监督机制，保证内部会计控制政策的贯彻执行。

企业现代制度建设 9

关键词：内部控制；必要性；对策

一、加强现代企业内部控制制度建设的必要性

1.建立现代企业内部控制、完善法人治理结构的迫切需要

为适应企业多元化的经营及跨国一体化的运作，加快信息化建设高速发展，强化内部控制的建设，已成为迫在眉睫的重要任务。只有建立和健全一套行之有效的，科学合理的、严格的内部控制制度，规范经营管理行为，才能使现代企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。

2.增强企业核心竞争力，提高企业经济效益

我国企业特别是国有企业，要想在全球经济一体化进程不断加快的市场背景下取胜，培育竞争优势，增强核心竞争能力，加强内部控制是必然要求。通过加强内部控制，强化经营管理，最大限度降低成本，有利于提高企业经济效益和经济运行质量。

3.实现企业可持续发展的现实需要

随着现代企业大公司、大集团战略的实施，企业内部结构和外部环境发生巨大变化，企业管理层次不断复杂化，内控范围进一步扩大。而企业管理以财务管理为基础，财务管理以资金管理为重点，若企业内控乏力、管理失控，一旦资金链出现问题，将在很大程度上影响企业可持续发展，有的甚至发生一夜之间轰然坍塌的巨变。因此，加强内部控制，无论是对企业现实发展还是长远发展，都具有十分重要的意义。

二、对企业内部控制存在问题的对策建议

完善企业内部控制体系，可以保证企业经济信息的正确性和可靠性，保护企业财产物资的安全完整，促进企业提高生产经营效率，保证国家政策法规的贯彻执行，增强国家对企业宏观调控的有效性。

1.创造良好的内部控制环境

随着市场经济的深入发展、加入WTO后形成的开放式经济格局的逐步形成，企业在用活政策、抓住机遇的同时，也要十分注意加强内部控制，提高经营效率，从管理要效益。其次，要培育遵守制度的企业文化。现代社会是法治社会，现代企业也要成为“法治企业”。无论企业的董事长、总经理，还是最基层的企业员工，都应当对企业的规章制度严格遵守，以制度为标准检验经营管理的对错和效果，发挥其保护，监督、制衡的作用。再次，要在企业内部形成勤于学习、善于学习的氛围，努力建设。学习型”企业。现阶段，许多企业的管理离现代企业的科学管理还有相当差距，应该抛弃个人经验主义的一些东西，以谦虚的态度，从优秀企业、先进同行那里学习管理中的好制度、好方法。同时，还要善于从书本上学习现代企业管理的知识和方法，敏于观察、勤于思考，总结和制订适合自身管理和发展的内控制度。

2.强化对内部控制制度实施情况的检查与考核，并建立有效的激励机制

为了保证企业内部控制制度能有效地发挥作用，并使之不断地得到完善，企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查与考核。对于严格执行内部控制制度的，给予精神鼓励和物质奖对于违规违章的，坚决给予行政处分和经济处罚，并与职务升降挂钩。只有做到压力与动力相结合，才能最终达到内部控制的目的。

3.加强防犯风险意识

加强风险意识，加强环境控制和风险评估，是提高企业内部控制效率和效果的关键。加强企业风险意识的措施有：

(1)树立正确的风险价值观念。(2)寻求企业各部门在技术、人事、管理上的配合。(3)拓宽企业融资渠道。(4)实施弹性财务控制。(5)加强财务监督与审计。

4.提高会计信息质量

会计信息质量是关系着企业经营成败的关键。在一定程度上也影响了我国的法制建设。因此它是加强内部控制的重中之重。当务之急，我们必须找到方法来控制会计信息的质量：

(1)必须加强企业领导、财务会计人员的职业道德建设，以诚实信用为兴企之本。(2)加强会计人员职业知识，职工技能培训。(3)完善会计法律法规。尽量让法律法规建设跟上经济发展的步伐。

5.加强内部审计制度

内部审计作为企业内部控制体系的一个重要方面，其主要任务是监督本企业生产经营活动是否按照所制定的方针，政策和计划执行，是否按国家颁布的会计准则、会计制度进行账务处理，会计报表能否真实反映企业的财务状况和经营状况，企业的生产经营活动有无违反国家财经法律法规等。内部审计在监督经济活动、加强经济管理、提高经济效益等方面发挥着重要作用。为充分发挥企业内部审计的作用，必须将内部审计人员从财务、会计人员中分离出来，直接对董事会负责，监督和保护企业资产的安全性，使企业朝着良性轨道发展。

6.加强培养管理人员的内部控制观念和信息观念

内部控制体系应该融入到企业的文化中去，企业领导应该真正认识到内控的精神实质，才能积极推动企业内控的发展，并真正帮助企业实现价值的最大化。因此，在会计信息化条件下，企业应该注重培养管理人员的内控观念和信息观念，理解企业信息化建设、内部控制和企业发展的关系，才能有效实施内部控制制度，注重管理实效，对企业进行现代化管理。

参考文献：

企业规章制度建设 10

关键词：规章制度；企业发展；途径

一、规章制度建设对企业的重要性

总体来说，企业规章制度建设的重要性体现在以下几个方面。

（一）规章制度建设有利满足企业市场化的需求。建立现代企业制度，是市场经济主体建设的目标，公司法等一系列关于“企业主体”的法律从宏观的层面上规范了企业的组织与行为，而在微观上建立企业的组织行为架构，就有必要制定企业规章制度。企业内部良好的规章制度，能够为企业的发展充足的动力，使其发展能够把握市场规律、掌握市场发展动态，从而适应现代化的开放要求。

（二）规章制度建设有利于提升企业管理水平。企业要做大做强，不断扩展自己的规模，需要走创新之路。在市场经济环境下，管理创新甚至会比技术创新有更重要的意义。高水平的管理是企业发展壮大的依靠和支撑，而规章制度则是企业管理的基础和源泉。完善的企业规章制度能够保障企业运作的有序化、规范化，能够有效约束员工的行为，协调企业内部各方，让企业管理更加科学有效。

（三）规章制度建设有利于保护企业职工的合法权益。一方面，企业制定的各项规章制度，使职工在劳动过程中有了共同的行为规范，对于职工的劳动有了统一的衡量标准，有利于避免用人单位对职工的不公平对待；另一方面，企业依法制定的内部规章制度有很多内容都涉及到对职工合法权益的保护，如有关劳动过程中安全生产、社会保险待遇、员工福利等内容，都能够有效保护职工的合法权益。

二、当前企业规章制度建设存在的问题

（一）规章制度未能符合国家法律及政策要求。企业制定规章制度时不了解或漠视现行的法律法规、政策，会影响整个公司的发展，这种情况表现在国家法律法规已颁布或修订，而相应的企业制度还未得到及时的完善，由此导致了生企业整体发展方向与国家法律政策出现偏差的可能性。

（二）企业规章制度同企业整体发展战略目标相悖。企业制度建设的根本是为了实现企业的相应经营目标，而有些企业在规章制度建设过程中仅就制度而制定，未针对企业的整体发展目标制定具有针对性并行之有效的方案，这样就彻底失去了企业制度建设的方向，也无法对企业发展产生有力推动力。

（三）企业规章制度与现实脱节，缺乏执行性和可操作性。执行力和可操作性是企业制度出台的前提，缺乏可操作行的制度对于企业来说就是一纸空谈。有些企业缺乏对本企业实际的深入调查研究，仅借鉴其他企业成功做法，却不符合本企业实际，与现实脱节，无法实施，有些即使达到了高标准严要求，但在执行过程中存在相当的困难，这就是缺乏实践和未从实际出发的后果。

（四）企业规章制度建设缺乏民主参与。许多企业制定规章制度都只是由企业的董事会或总经理甚至是某个部门制定后即实施。一旦企业规章制度建设缺乏全体员工的积极参加，在规章制度的制订、执行过程中遇到的新的问题就无法及时反映到制订部门，制度建设难以真正得以贯彻实施与有效执行，企业的管理就无法真正得到提高。

三、加强企业规章制度建设的途径

（一）企业规章制度建设必须符合国家法律及政策要求。企业的规章制度必须符合国家法律、政策及整体发展方向，同时根据相关政策适时调整。企业应根据法律、法规的修订，及时调整相关规范制度使其与国家法律、制度相适应。同时只有符合国家政策发展方向的制度，才能并促进企业的长远发展。

提升企业规章制度的法律及政策效力可以从三方面入手，首先，企业要梳理现有规章制度，做好修订新增工作。这就要求企业组织企业内部位法律人员和相关部门的专业人员对现有的所有规章制度进行梳理、审查，可重点把握以下几个方面：现有的规章制度是否与法律、法规特别是《劳动合同法》相违背，建议作何修改；现有的规章制度是否符合法定程序要求；现有规章制度是否符合政策发展趋势。经过这样一番彻底的疏理和清理后，企业的规章制度体系才能成为一个合法又符合政策要求的科学体系。其次，企业应增加法律审核程序。保证规章内容程序合法。企业内部规章制度的效力是以内容和程序合法为前提，违法的内部规章制度无效。为了确保企业劳动规章制度合法、有效，规章制度的法律审核人员应由专业法律人员担任。法律人员在审核劳动规章制度的合法性时应主要注意规章适度内容是否符合法律法规规定，是否齐全、完善且具有可操作性；制定主体是否符合法律法规规定；制定程序是否符合有关规定；文字表述是否准确等等。最后，企业应加强书面化日常管理。留存相关行为证据。从《劳动合同法》的诸多条文规定来看，法律倾向于要求用人单位加强劳动关系书面化管理。这要求企业在日常管理过程中加强书面化管理，在相应的劳动规章制度中细化规定特定行为程序，注意留存相应行为的原始书面材料，使各个管理行为做到有法可依、有章可循、有据可查，为防范企业劳动管理法律风险夯实证据基础。

（二）企业规章制度建设必须符合企业的整体发展战略目标。首先，企业应建立与其战略发展相适应的规章制度。企业的一切行为都应该围绕企业的战略目标来实施，不同发展战略和管控模式，意味着公司管理模式和管理重点不同，这些差别必须最终落实在规章制度里面。规章制度的设计作为公司层面一项涉及全局性的工作，必须要满足企业战略发展的要求，兼顾企业现实和未来发展的需要。规章制度建设只有与管理重点和企业发展战略相匹配，才能有效保障管理目标的实现。因此，企业必须统筹各方面关系，做好规章制度的设计工作，必须结合公司战略、目标定位、管控模式相适应，覆盖企业生产、经营管理的各个环节，实现规章制度的实用性和协调性。另外，企业应确保规章制度与战略匹配的及时性。在实际工作中，应根据企业的宗旨、战略目标，围绕不断变化的生产、管理工作去制定、执行、维护制度，一切与战略目标产生冲突的规章制度都应及时修改或废止。

（三）企业规章制度建设必须重视执行性和可操作性。提升企业执行性和可操作性可重点做好以下几项工作：（1）加强规章制度的宣传教育和培训工作， 以保障制度执行者对制度内容有充分的理解。对规章制度的宣贯工作要形成制度化、专业化， 并使之落实到制度所涉及的各个部门和员工。（2）切实把规章制度的执行落到实处，不断落实岗位职责、完善管理制度、健全业务标准、规范管理行为， 促进企业管理水平的提高。（3）抓好现行规章制度执行效果评价工作。企业各职能部门要充分发挥支持、协调作用， 确保评价全面有效， 避免形式化。

（四）企业规章制度建设必须重视民主参与。对规章制度的制定或修改， 特别是涉及职工切身利益的， 都须事先广泛征求员工意见， 保证员工从源头上参与规章制度管理。通过员工参与制度的制定、检查及监督，建立起员工自主管理的机制。规章制度是要靠员工共同遵守的，因而也要充分反映员工的意愿。因此应该将规章制度的制定权交给员工，只有经过自下而上、自上而下地反复轮回，充分听取和吸纳各方面的意见建议，并经过一定的民主程序，才能确保制度的公正性，民主性、规范性，得到员工的认可，员工才能自觉遵守各项规章制定，要让员工意识到规章制度对维护集体利益是非常重要的，是利于企业发展的。

综上所述，加强企业规章制度建设是企业管理的重要工作， 要不断探索符合企业特点的规章制度的新途径，进一步提升企业规章制度的合法性、战略性、执行性和民主性， 从而增强企业的实力， 全面提升企业管理品质。

参考文献：

制度建设计划 11

一、目的要求

深入贯彻落实党的十八大、十八届三中全会和系列重要讲话精神，以为民务实清廉为主题，聚焦“四风”问题，践行“三严三实”要求，着眼源头治理、系统治理、依法治理，努力形成于法周延、于事简便的制度体系，促进密切联系群众、弘扬优良作风的常态化长效化。

二、工作原则

1.认真总结提炼。听取群众意见，凝聚群众智慧，总结运用经验，深化规律性认识，将被实践证明行之有效的做法固定下来，确保制度设计科学、内容科学。

2.系统衔接配套。坚持从实际出发，推进制度的废止、完善、新建，注重与现有制度、政策法规的协调衔接，形成严密体系，避免交叉打架、重复建设。

3.便于操作执行。着眼于简便易行、务实管用，明确制度的实体内容、操作程序和奖惩措施，确保用得上、好执行、可检查。

4.强化刚性约束。建立健全监督和问责机制，做到有违能究、追责从严，防止制度失之于软、失之于宽，提高制度的执行力，维护制度的权威性。

三、主要任务

根据上级的部署要求，结合我公司领导班子整改工作和专项整治工作，结合公司领导班子查摆出的“四风”问题和群众反映强烈的突出问题，在逐一“对表”、分析研究的基础上，根据我公司实际，明确制度修订如下

1、需修订的制度（共3项）

（1）《县城投公司内部相关管理制度》

（2）《县城投公司车辆管理制度》

（3）《县城投公司办公节能管理制度》

2、需制定的制度（共5项）

（1）《县城投公司岗位考核办法》

（2）《县城投公司绩效考核办法》

（3）《县城投公司理论学习制度》

（4）《县城投公司鼓励干部职工继续教育制度》

（5）《县城投公司领导干部职工谈心走访制度》

（6）《县城投公司公务接待制度》

3、需废止的制度（共0项）

对上述8项制度建设计划，按照职责分工，分解到分管领导和相关部门，从2014年7月开始，集中开展相关制度的完善、制定或废止工作。

四、方法步骤

制定每个具体制度，包括明确分工、起草制度、审核审定等三个工作环节。

1.明确分工。经全面梳理现有相关制度后，各分管领导与相关责任部门进行研究讨论，明确制度建设的总体要求、进度安排、责任分工等。

2.起草制度。有针对性地开展调研，进一步摸清情况、听取意见、总结经验。在此基础上草拟制度，形成初稿后，征求相关部门、单位和基层一线、党员、群众、服务对象的意见建议。

3.审核审定。公司领导班子召开专题会议，再次进行研究讨论、修改完善，形成制度体系。

五、组织保障

l.落实责任。公司领导班子制度建设由公司教育实践活动领导小组负总责，切实提高思想认识，真正把制度建设工作摆在突出位置，纳入重要日程，下大力气抓实、抓好。对于每项制度，都要安排专人具体负责，组织研究讨论，按照内容要求与时间节点，保质保量完成制度拟定工作。

制度建设论文 12

关键词主流宪法学非主流宪法学宪法问题学科建设学术竞争

在中国宪法学界，越来越多的中青年学人关注并致力于宪法学分支学科的建设，这种倡导并实践的意义自不待言。[i]本文从学科制度的角度来分析中国宪法学分支学科建设的难度和可能性。

大致而言，宪法学的分支学科包括宪法解释学、比较宪法学、宪法史学、宪法哲学、宪法政治学、宪法经济学、宪法与文学、宪法社会学、宪法人类学等等。但是，每一个宪法分支学科制度的建立和发展都需要有专业的学术精英进而相应的知识积累以及物质基础建设。

一、分支学科制度建设中的主流宪法学

每一个宪法分支学科的发展都需要有专业的学术精英来带动整个分支学科的发展，而外在的表现就是有相应的知识积累以及各自相对独特的研究方法或研究对象。

就近五年中国的宪法研究情况来看，宪法研究基本上集中在对宪法理论体系的研究（宪法哲学）、对宪法文本的研究（宪法解释学），以及从国家建设角度对宪法政治的研究（宪法政治学）。这三种研究构成了目前宪法研究的主流。大致讲来，其共同特征是关于宪法的规范性研究，关注的是“宪法是什么”的问题。

宪法理论体系研究关注方法论、基本范畴以及宪法理论体系的解释力。[ii]构建宪法理论体系被认为是宪法学学科走向成熟的标志之一。而宪法文本研究的问题则集中在宪法文本的制定（修改）权力、宪法文本的内容、“宪法修改”的活动、[iii]宪法规范与社会现实的冲突、[iv]宪法文本的解释、[v]宪法的实施或适用（宪法监督、宪法诉讼）。[vi]

对于一个学科建构而言，规范宪法研究是有意义的，它有助于宪法学的独立和自治，形成宪法学专业的体系和术语。但是注重规范分析和体系化分析的宪法研究同样存在弊端，它可能带来的是宪法学共同体更排他的话语，宪法学知识的更自给自足，法学内部引证网络的更加增强，和宪法学对外部学科知识影响（或者“帝国主义”）的更成功的驱逐。宪法学研究发展与封闭同时进行。[vii]也正是由于从体系出发，或者更注重对语词和概念的诠释，宪法学研究的范围受到很大的约束，在很多研究领域，宪法学者往往并没有发言权。比如，司法改革这个本属宪法领域的问题，却一直由法理学者主导研究的方向；[viii]而关于私有财产的入宪问题的讨论最早或者说最有影响的，不是宪法学者，甚至不是法学者，而是经济学者。而另一方面，目前宪法学研究的人员力量与其他法学学科相比又比较落后，远不如法学理论、民法学，甚至不如最为相近的行政法学研究力量。[ix]

有关宪法政治的研究不仅包括宪法学专业学者，还包括一些政治学者以及一部分公共知识分子。宪法政治研究，即是运用政治学的概念、思想来建构宪政主义，也带有很强的规范色彩。宪政更多的包含了宪法的政治权力构成以及宪法的政治制度理念，并反映在动态的政治运作过程。务实的宪法政治研究将违宪审查制度作为制约权力的重要手段。在2003年孙志刚事件后违宪审查制度成为学界讨论的热点。但更多的宪法政治研究侧重于价值判断，比较理想化。强调宪法研究与政治理论（法律理论）研究的结合，研究宪法与法治、民主、自由、平等的关系。[x]进而，主张在中国宪法改革的过程中贯彻这些政治理念。[xi]在宪法的实施或适用中，宪法诉讼、或者宪法监督、或者宪法司法化都需要宪政理论的支持。但问题的另一方面，在一定程度上讲，宪法政治研究虽然是将政治理论（在一定程度上也是法律理论）结合在一起，但是却忽视了中国的政治制度的实际情况，与实际情况相脱离。在我看来，宪法政治研究必须要回到宪法文本的研究上来才会有意义，否则，不免会带上理想主义的色彩。

二、分支学科制度建设中的非主流宪法学

相对于以上三个研究方向的主流宪法学之外，目前还存在着非主流的宪法学研究，比如宪法经济学和宪法社会学。这些分支学科的研究更多的带有社会科学的跨学科色彩。相对来说，研究群体很少，亦缺乏知识积累，因此学科发展比较弱。

宪法经济学研究的是，“不同宪法规则体系对经济的影响是什么？在个人只掌握有限知识的情况下，哪些宪法规则在协调个人的活动上对个人是有益的？特别是，哪些宪法条件最有助于确保竞争和创新？第一个问题属于实证经济学的范畴（实证宪法经济学）；而其余问题则属于规范宪法经济学的范畴。总的来讲，聚焦于宪法经济学已经使人们的注意力从在既定规则之内作选择转向了在不同规则之间作选择。”[xii]目前，经济学界有一股力量是研究宪政经济学和公共选择理论，而中国法学界极少有人研究。

宪法社会学更关注如杉原泰雄所提倡的“作为生活问题的宪法问题”。中国宪法学界目前更重视研究“作为规则问题的宪法问题”，而“作为规则问题的宪法问题”研究是以解释论为中心的规范的宪法研究。杉原泰雄认为，过去日本的宪法学是以解释论为中心、与国民生活脱节的宪法学，它对探讨“生活中的宪法问题”是极为消极的。正是因为这种宪法解释论没有把国民“放在心上”，与国民的实际生活脱节，自始自终只是从法学技术上对宪法问题进行解释，所以时至今日，宪法学仍没有能像政治学和经济学那样，在国民的心中得到一种亲切感。[xiii]这个基本判断是适用中国目前的实际情况，如同冯象所云“它没宪法”。[xiv]

从方法论上来看，“作为规则问题的宪法问题”是理论的宪法问题，归属于规范的宪法研究（宪法解释学）的内容。而“作为生活问题的宪法问题”是经验的宪法问题，归属于宪法社会学研究的内容。从这一立场出发，那么“一个国家也许没有系统阐述的独立的宪法理论，但它一定存在着宪法的问题；没有成文的宪法，也会有宪政的实践，有制度意义的宪法，或实在的宪法。因此可能进行社会科学的实证性研究”，这种研究更强调历时性，真正关心一个具体国家宪政发展的问题、实践和话语以及制约因素。[xv]

宪法社会学研究提倡实证的、经验的分析，关注社会问题。尽管不是所有的社会问题都是宪法问题，但是社会问题在一定条件下构成宪法问题。

宪法问题也并不必然与宪法文本相联系，并不以宪法条文规定与否作为判断是否是宪法问题的标准。也因此，需要从社会生活的实际出发，去发现宪法问题。比如，基本权利研究中涉及“乙肝歧视”、“身高歧视”、“高考移民”、“迁徙自由”等这些与公民息息相关的实际问题，尽管宪法上没有具体规定，甚至可以归入部门法问题，但仍然可以上升为宪法问题。

这是因为，所谓从社会生活实际出发来判断是否是宪法问题，是要看这个问题的现实影响力，这个问题是否在当下的这个社会中具有可争论的、重大的意义。社会问题在一个国家或地区构成宪法问题，但在另一个国家或地区却未必。比如，堕胎问题在美国就是一个宪法问题，而在中国就不是。因为堕胎在美国涉及价值观念特别是宗教观念，而在中国则成为计划生育，减少人口的一个普遍做法，为大众所认可，不存在争议的问题；族群对立问题在中国大陆不够成一个宪法问题，而在台湾地区目前已经是一个宪法问题。在当代中国，受教育权以及涉及各地高考分数线差异过大、高考移民、“齐玉苓案”等引起公众的广泛关注和讨论。受教育权与生存权密切相关，受教育程度越高，就业机会越高，相反，受教育程度越低，则失业机会越大，更容易陷入贫困而依赖最低生活保障制度。[xvi]因此，在这个意义上，受教育权是一个宪法问题。

影响力的判断标准，只是宪法问题的构成的一个事实要件，构成宪法问题还有法律要件。而宪法问题并不在于它是否能够通过部门法来解决。宪法问题也可以是部门法的问题，重要的是，我们需要一种筛选机制将部门法问题选择成为宪法问题。我觉得这样一种分析对于目前宪法的私法适用问题（处理宪法与民法的关系）来说，是另外一种解读，[xvii]就目前来看，由于受到公私法划分的影响，因此，法学界包括法律界主张法律问题首先通过部门法解决，部门法解决不了才 在我看来，这样人为划分公私法来决定宪法适用可能是有问题的，重要的是，从问题出发，而不是从理论框架出发来选择问题，因此，从法律制度而言，是否构成一个宪法问题取决于具体国家的法律筛选机制。不是首先进行部门法归属判断，而进入由法律组织机构（立法机关或司法机关）判断程序。比如，在美国，能够进入最高法院的case都能够成为宪法问题。而美国所谓宪法性问题如涉及经济规制、税收、刑事被告人权利保护、财产权等都是通过最高法院作出判例才发挥作用的。我认为，中国司法制度（最高法院）如何与宪法发挥作用、立法机关（全国人大及其常委会）如何与宪法发挥作用，进而作出宪法性问题的判断值得进一步研究。

三、宪法学分支学科制度建设的物质基础

总的来看，目前已经出现了有关宪法问题研究的知识分野（比如规范分析抑或实证分析），并有了比较多的知识积累，但是并不意味着宪法学分支学科的当然建立。宪法学分支学科必须加强学科制度，通过学科制度建设将这些不同取向的宪法学研究成果和人员组织化。

学科制度是支撑学科研究的物质基础。它至少包括四类范畴：职业化和专业化的研究者及他们赖以栖身的研究机构和学术交流网络；规范的学科培养计划；学术成果的公开流通和社会评价；稳定的基金资助来源。[xviii]从中国宪法学的发展来看：从事中国宪法的研究者越来越多，中国人民大学、北京大学等都有专门的宪法研究机构，有专业的中国宪法学会；能够培养宪法学的硕士和博士生，象中国人民大学还招收宪法学的博士后研究人员；也出现了专业刊物《宪政论丛》等以及各种评奖活动来评价学术成果；有诸如国家社会科学基金以及海外基金会资助研究等等。中国宪法学的学科制度的逐步完善，为进一步建设宪法学分支学科制度提供了可能性。

除去一部分传统分支学科如宪法解释学、比较宪法学等，其他分支学科在很大程度上体现出来的是一种交叉学科特征。因此，宪法学分支学科制度建设除了要依靠宪法学的学科制度之外，还要看相应的其他学科制度的建立完善情况。宪法政治学、宪法社会学、宪法经济学、宪法人类学分支学科制度也要依靠政治学、社会学、经济学、人类学的学科制度建设（当然本学科的知识积累也很重要）。但是，重要的是各学科之间沟通与融合。以宪法社会学分支学科为例，该分支学科的发展必须要依靠宪法学和社会学双方的共同力量才有可能发展强大。

但是宪法学分支学科制度建设仍然存在着很多问题：

最根本的是，分支学科制度体现出来的学科互涉（interdisciplinary），包括其主张、活动和结构，它是对正统的挑战，是变革的力量。[xix]比如，以实证和经验分析为特征的宪法社会学就是对以规范分析为特征的正宗宪法学的挑战。而这种挑战的背后反映出来的是“知识－权力关系”。由于规范宪法研究占据宪法学学科的主导，面对宪法学主流学科制度的霸权，专业的宪法分支学科学者往往处于边缘地位。因为目前宪法学科培养出来的学者，已� 这些学者与所培养的学生之间更多的是一种“忠诚”关系，而不是学术上的相互竞争和批评关系。在这种“忠诚”关系的主导下，也就不难理解为什么会出现老师与学生合署名以及尊师“祝寿”的现象。有研究表明，学术声望制度越完善的地方，给老师的“祝寿”活动要相对少的多。[xx]因为，通过“祝寿”等活动，可以变相提高与老师有关的一批人的声望，而这种声望恰恰不是通过其学术水平来提升的。在现有宪法学学科制度已经促成了一个独立强大的“利益共同体”的情况下，与主流宪法研究差异显著的分支学科研究，往往会被视为“学术越轨”和“学术异端”。具体而言，在课题资助、博士点评定、文章刊登等具体的学术生产环节，由于评审人往往仍是主流宪法专业训练的人士，相应的，从事与主流宪法研究对立明显的分支学科学者往往处于劣势。长此以往，分支学科的研究必然会被边缘化。

具体而言，还有以下问题：

第一，宪法学分支学科没有制度上的合法性。由于在教育部的专业名录中，宪法学卡连二级学科都不是，而是与行政法合称“宪法与行政法”作为二级学科。而作为宪法学的分支学科多数也没有列出来。由于专业名录涉及人才培养和资金投入，因此，宪法学分支学科建设先天不足。

第二，跨学科的法学分支学科要比跨学科的宪法学分支学科，更有建设的可能性。相比较而言，法律社会学要比宪法社会学的学科建设更为可能。因为，法学和社会学都是一级学科，都形成了各自的学科制度，知识体系和人才，而宪法学只能算上二级学科，在很多方面都不能与法学相比，因此，建设法律社会学的学科更具有可行性，而且重要的是，如果法律社会学的学科建设完善将会对宪法社会学的学科建设提供有力的支持。实际上，从方法论的角度来看，宪法社会学更有理由纳入到法律社会学的分支学科制度中，成为法律社会学研究的一个分支方向，而没有建立宪法社会学分支学科的必要。宪法人类学也是如此，它与法律人类学有更多的同质性，整体的（holistic）观念、比较分析和田野民族志调查，因此，应� [xxi]

第三，一个学科成熟的标志就是有自己的“专业同人刊物”，或称“旗舰刊物”（flagshipjournal）。它反映本学科重要的研究进展和前沿热点，预示学科未来的发展方向。旗舰刊物和一流学者之间呈现相互优化的态势。一流学者借助旗舰刊物积累其符号资本，扩大学术影响，而旗舰刊物则因吸引和发表更多一流学者的成果来提升刊物的声望。[xxii]实际上，象宪法学这样的大学科还没有自己的旗舰刊物，更不能奢望宪法学分支学科有自己的旗舰刊物。即使有，刊物能否保持连续性也值得怀疑。而跨学科的法学分支学科如法律社会学亦没有自己的旗舰刊物。实际上，如果象法律社会学、法律人类学有了专业同人刊物，积极刊登宪法社会学和宪法人类学的研究成果，将会极大的促进该分支学科的发展。

第四，建设宪法学分支学科制度的重要一环是学科评价机制。就学术成果来看，匿名评审绝大多数都没有实行，关系稿、人情稿、编辑一人决定稿等现象非常普遍。而不论是职称评定、研究课题、重点学科、博士点等评选，多是由外行人评议乃至行政权力插手。这就不可避免的出现发表出来的宪法文章的质量难以迅速提升，宪法学教授越来越多，而学术水平却未见提升。当然，这些现象并非个案，而是与历史原因和学术管理体制有关。如果仅就宪法学分支学科评价机制建设而言，在现有制度空间内，应当让与分支学科相关的外学科人士参与到学术成果的评价过程当中。更进一步，法学院特别是象中国人民大学、北京大学、清华大学这些国内一流的法学院，应当培养更多的学术人才，而师资的来源不应当仅限于法学背景，包括政治学、社会学、经济学和人类学专业的研究人员均可引进到法学院来。

总的来看，宪法学分支学科建设特别是具有跨学科色彩的分支学科建设，并不是为了争取什么资源，重要的在于两点：

第一，建设宪法学分支学科特别是跨学科色彩的分支学科的目的，不是�

第二，建设宪法学分支学科特别是跨学科色彩的分支学科的目的，是改善现有的宪法学研究状况，开展学术竞争、学术批评，建立学术传统。如同苏力对以跨学科为特征的社科法学的评价，“社科法学是不是一个独立的学科并不重要，重要的是促使整个中国法学研究的转向”，“把社科法学视为传统法学的天敌不合适，重要的是如何运用现有的法律知识加上可能获得的社会科学知识来共同推进，把法学教育、法学研究向前推进”。[xxiii]建设宪法学分支学科特别是跨学科的分支学科的意义也正在于此。

参考文献：

[i]如，2005年10月26日，中国人民大学法学院专门召开了“中国宪法学分支学科建设研讨会”。

[ii]如，童之伟：《法权与宪政》，山东人民出版社2001年版；赵世义：《从科学分析到人文综合——中国宪法学通向成熟之路》，《法律科学》1999年第4期；叶必丰：《论依法治国与宪法学的新体系》，《法学评论》2000年第6期；秦前红：《评法权宪法论之法理基础》，《法学研究》2002年第1期。

[iii]以1999、2004年宪法修改为例，在此前后主要法学核心期刊纷纷推出“宪法修改笔谈”，比如，《法学研究》1999年第2期的“宪法修改问题笔谈”；《法商研究》1999年第3期的“宪法修改与宪法在下世纪初的发展”；《政治与法律》2003年第3期的“修订现行宪法完善宪政制度”；《法学》2004年第4期的“世纪之初中国宪法的修改和发展”；《法商研究》2004年第3期的“社会转型与宪法修改”。

[iv]韩大元：《论宪法规范与社会现实的冲突》，《中国法学》2000年第5期。

[v]如，胡锦光、王丛虎：《论我国宪法解释的实践》，《法商研究》2000年第2期；郑贤君：《我国宪法解释技术的发展》，《中国法学》2000年第4期；韩大元、张翔：《试论宪法解释的界限》，《法学评论》2001年第1期；周伟：《宪法解释案例实证问题研究》，《中国法学》2002年第2期；苗连营：《中国宪法解释体制反思》，《中国法学》2002年第6期。

[vi]如，童之伟：《宪法司法适用研究中的几个问题》，《法学》2001年第11期。

[vii]对整个法学学科研究封闭的批评，参见成凡《从竞争看引证——对当代中国法学论文引证外部学科知识的调查分析》，《中国社会科学》2005年第2期。

[viii]如，贺卫方：《司法制度的理念与制度》，中国政法大学出版社1998年版；苏力：《道路通向城市——转型中国的法治》，法律出版社2004年版，第二编，“司法制度”。

[ix]一个佐证就是，1998－2002年中国大陆法学著述他引前50位学者中，只有一位纯粹的宪法学者（童之伟），然而这位学者在那几年写的更多的是法理学的论文；与此相比，民商法者12人、法学理论（包括法律史）15人、行政法4人（罗豪才、应松年、姜明安、王名扬），参见苏力：《从法学著述引证看中国法学》，《中国法学》2003年第2期；另外，从五年的法学论文产出数量来看，纯粹的宪法学者也几乎没有，姑且可以算作是宪法学者的有童之伟、郭道晖、周永坤、杨海坤、蔡定剑（他们兼跨了宪法、行政法或法理学），参见苏力：《法学论文的产出》，《也许正在发生——转型中国的法学》，法律出版社2004年版，第二章。

[x]如，程燎原：《关于宪政的几个基本理论问题》，《现代法学》1999年第4期；杨君佐：《共和与民主宪政》，《法律科学》2000年第2期；杜承铭：《论宪政的人性基础》，《法学》2000年第4期；王人博：《宪政的中国语境》，《法学研究》2001年第2期等。

[xi]夏勇：《中国宪法改革的几个基本理论问题》，《中国社会科学》2003年第2期。

[xii]柯武刚、史漫飞：《制度经济学》，商务印书馆，第407页。

[xiii]参见杉原泰雄《宪法的历史－比较宪法学新论》，社会科学文献出版社2000年版，第5页。

[xiv]冯象：《政法笔记》，江苏人民出版社2004年版，“它没宪法”。

[xv]苏力：《中央与地方的分权——重读〈论十大关系〉第五节》，《中国社会科学》2004年。

[xvi]温辉：《“高考移民”现象的宪法解读》，《宪政论丛》第4卷，法律出版社2004年版。

[xvii]更多的宪法的私法适用的分析，参见张翔：《基本权利在私法上效力的展开——以当代中国为背景》，《中外法学》，2003年第5期；张千帆：《论宪法效力的界定及其对私法的影响》，《比较法研究》2004年第2期。

[xviii]方文：《社会心理学的演化：一种学科制度的视角》，《中国社会科学》2001年第3期。

[xix]朱丽？汤普森？克莱恩：《跨越边界－知识学科学科互涉》，姜智芹译，南京大学出版社2005年版，第209页。

[xx]参见周雪光：《组织社会学二十讲》，清华大学出版社。

[xxi]高丙中、章邵增：《以法律多元为基础的民族志研究》，《中国社会科学》2005年第5期。

制度建设工作总结 13

茶园冲村领导班子制度建设

工 作 总 结

为贯彻落实省市、场（处）有关文件精神，加强我村领导班子的责任心和工作作风建设，进一步加强我村领导班子思想政治建设，建立健全领导班子运行机制，不断提高领导班子工作的制度化、规范化、科学化水平，为实现场（处）的和谐农场和景区建设飞跃发展的奋斗目标，现将我村领导班子制度建设工作情况总结如下：

一、2012年制度建设工作基本情况

2012年，在场（处）党委的关心和指导下，我村认真贯彻落实场（处）《关于加强各级领导班子制度建设的通知》的文件精神，结合我村工作实际，组织开展了制度建设工作，进一步促进了我村“强责任、转作风”工作的深入开展，为全村发展提供了良好的服务平台，营造了风清气正责任心强的良好发展环境。

（一）进一步提高认识、加强领导

一是及时成立了以党支部 二是制定了《茶园冲村制度建设实施方案》，及时召开了动员大会，进一步明确了工作目标和工作步骤。三是对开展制度建设各项目标任务进行了分解，从增强责任心、推进制度建设、完善机制和加大问责等方面明确了责任领导和责任人。

（二）进一步建立健全各项制度

领导小组对我村各项制度进行认真清理和登记，对原有的不适应的制度进行修改完善，结合当前工作的发展形势，从新制定了《学习制度》、《会议制度》、《工作制度》等制度，进一步规范管理。在各项制度的修改完善工作中，涉及到人事、财务、农业建设重大事项、民主集中制、党建人才等各方面，本着适用、可行的原则，共建立健全了38项制度。

（三）切实做好立卷归档工作

根据实施方案的要求，在场（处）党委指导下，领导小组对38项制度作了立卷归档，便于制度的废、改、立和落实查询。

二、存在不足及下步工作意见

（一）存在不足

通过近段时间的工作，在制度建设工作中也还存在着以下不足之处： 一是个别负责人对开展制度建设工作的重要性认识不到位，认为那是虚的东西，有应付的思想。二是对各项制度的执行力度还不够，督查、检查、反馈的少。

（二）下步工作意见

一是要继续以彻落实场（处）《关于加强各级领导班子制度建设的通知》为契机，进一步健全和完善我村各项制度。坚持责任与作风并重，以制度促规范，用制度管人、管权、管事，加大制度的贯彻执行力度，做到权力运行到哪里，制度就约束到哪里。

二是要坚持制度的落实，经常性、阶段性总结，根据实际情况逐步健全和完善一些不成熟的制度体系，并形成长效机制。

茶园冲村

二0一二年十月二十八日

制度建设的意义 14

关键词：内控制度；高职院校；重要意义；途径

进入新世纪新阶段以来，我国高等职业教育持续蓬勃发展。自2006年开始，以带动全国高等职业教育改革和整体质量提高为根本目的的"国家示范性高职院校建设计划"开始实施，与此同时，各地也纷纷实施"示范性高职院校建设工程"。在这一背景下，国家和社会对高职院校的资金投入不断增大。同时，在办学模式的改革中，高职院校在各类市场经济活动中 这使得高职院校内控制度的重要性凸显。因此，必须切实内控制度对于高职院校的重要意义，结合实际，切实推进高职院校内控制度建设。

一、高职院校加强内控制度建设的重要意义

高职院校内控制度，是指学校为了保证业务活动的有效进行和资产的安全完整，防止和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、有效、合法、完整，在校内职能分工基础上建立相互制约、相互联系的措施和制度。高职院校加强内控制度建设有着重要的意义，具体体现为：

一是高职院校办学的客观需要。在社会主义市场经济体制下，高职院校为社会培养培养高素质技能型专门人才，实现社会效应的同时，也应以实现一定的经营管理目标， 近几年来，在高等职业教育取得了跨越式发展的同r，也出现了一个较为突出的问题--财务风险。办学规模的急速扩大给高职院校带来了沉重的债务负担。多数高职院校为解决资金问题，大举外债，而巨额的负债却在无形中增加了学校的财务风险。财务风险的存在极大地制约了高职院校持续健康办学。为此，高职院校在办学过程中必须加强内控制度建设，发挥内部控制在避免浪费和损失、增收节支、降低成本、减缓财务风险等方面的突出作用，为高职院校办学创造一个良好的环境。

二是完善高职院校管理制度的重要内容。建立现代大学制度是高校的改革发展目标。包括高职院校在内的高校要建立现代大学制度，其中一个重要内容就是完善学校管理制度。内控制度是人类社会经济发展到特定阶段的产物，伴随着现代经济关系日益复杂化的趋势，内部控制已� 高职院校管理制度要求形成激励和约束相结合的管理体制，内控制度则是高职院校自我约束必不可少的重要内容。

三是加强国有资产管理的必然要求。我国高职院校绝大部分属于国办，其资产均属国有资产。高校国有资产的管理是一项常规性的工作，在实际操作过程中，部分院校存在着管理混乱，职责不清等问题，要切实做好高校国有资产的管理，防止国有资产流失，就必须加强内控制度建设。

四是预防高职院校职务犯罪的迫切需要。近年来，包括高职院校在内的高校职务犯罪率剧增，据统计，北京市海淀区法院2004至2006年间所审理的高校职务犯罪案件就达20件，涉案人数28人，平均案件数以2.875倍的速度增长。而在南京，仅1999年至2002年间，高校职务犯罪案件就达21件。得到人们普遍赞同的是，要预防和治理高校职务犯罪，必须从制度上入手，完善权力的监督和制约机制。建立完备科学的内控体系，有利于在校内以职能分工为基础，形成相互制约、相互联系的措施和制度。因此，加强和完善高职院校内控制度，有力防止职务犯罪。

二、高职院校加强内控制度建设的思路

（一）以增强内控工作人员素质为起点。人是管理中的关键要素。内部控制的运行过程以及效果的实现与人员能力素质密切相关。人是制度的执行者，内控制度再完善，若没有称职的人员来执行，其效果也难以实现。因此，高职院校应当依据涉及内控职能的各部门、各岗位的性质和能力要求，选择合适的人。尤其是一些专业性强的岗位，如审计、财务等，必须选用具备专业资格的人员。

（二）以明确职责权限为关键。高职院校各职能部门、各工作岗位应当有自己的职责范围，也享有相应的工作权限。这些职责、权限必须在制度上明确规定，使每个教职员工都熟悉和明确，对超越权限的经济业务其他人员和部门有权拒绝办理。

（三）以控制业务流程为抓手。高职院校业务既有非经济业务也有经济业务，高职院校应重点对主要经济业务流程进行控制。例如教育事业收入业务，是由收费人员、出纳和会计三人完成每一笔业务的，其业务流程为：收费人员收费时登录学费管理系统，并将学生缴费信息录入系统，同时机制票据一式二联交学生；学生持票到会计处制单交学费，出纳按会计所制记账凭证收款；学生再持发票联到学生收费管理人员处盖章确认；当天收费人员打印学生交费汇总表与会计财务系统中事业收入账进行核对，会计账务系统中的现金日报表和出纳现金库核对，无误后登记会计账。此业务是由三方共同经手完成的，任何一方出现问题都会很快发现，从而达到了制约、控制目的。

（四）以严格会计程序为依托。会计部门是学校的综合核算部门，负责学校所有资金管理和经济业务的会计记录。因而，对会计的核算程序规定非常重要。正如此，国家不仅制定和颁布了《会计法》及《会计基础工作规范》等一系列法律法规和制度，而且最近又制订并下发了《内部会计控制规范》，对会计核算程序和控制规则作了较为详细的规定，需要重视的是，会计的制证与审核职务应当分离，由不同的人来完成；会计审核岗位应有政策熟悉、业务素质高、敢于坚持原则的人担任；加强账务的核对工作，不仅上下级账务要核对准确，而且对会计部门内的明细账与总账，高等学校银行存款账与银行账等都要核对无误；对出纳岗位不得经管总账、会计档案、修改会计账、管理财务专用印章等限制做出规定。

（五）以财产物资控制为切入点。高职院校拥有的国有资产较多，加强资产的管理成为重要任务。对学校非实物资产，如货币资金、应收账款、预付款账、其他应收款等应明确有关部门和人员职责，定期核对、分析，并采取措施催收，防止因超过时效形成呆坏账。对固定资产应制定管理制度，明确有关部门职责，严格规定固定资产建立、转移、损失报废等报批程序，并进行定期清查。对高等学校物资，重点规定采购、保管、领发等环节程序和权限的控制，建立物资永续盘存制度，并加强财务部门对库存物资的稽核工作。

（六）以完善审计监督为保障。内部审计部门是高职院校财务管理工作的专职监督机构，可以根据监督需要，有计划的对学校内部经济组织进行审计和评价。学校内审工作的重点应放在内部控制体系的评审方面，即首先审查各经济组织的内部控制制度是否科学、严密，再抽查一定数量的经济业务看是否符合内控制度的规定，从而对审计单位的内控体系做出评价，对存在的问题督促其完善。

参考文献：

数据引自刘武俊：在"高校职务犯罪"频频发生的背后。工人日报。2007年4月23日。

数据引自崔丹、罗孝友、原宙：高校职务犯罪的时代特征及其治理对策。湖北经济学院学报。2009（8）.73。

制度建设计划 15

一、目的要求

坚持以党的十八大、十八届三中全会精神和一系列重要讲话精神为指导，认真落实上级对建章立制工作的部署要求，切实将制度建设作为教育实践活动的重中之重，以法制的思维、改革的办法加强制度建设，形成践行党的群众路线的常态机制，做到用制度管人、用制度管事，确保教育实践活动善始善终、善作善成。

二、基本原则

坚持突出重点，统筹兼顾；坚持整体规划，分类指导，对我局各项制度进行全面梳理，不切实际的废止，不完善的抓紧修订，缺失的尽快制定；坚持制度建设与整改落实、专项治理有机结合，根据整改落实、专项治理工作情况，有针对性的加强制度建设，用制度固化实践成果，切实解决“四风”问题和群众反映的突出问题。

三、重点任务

根据上级的部署要求，结合我局领导班子整改工作和专项整治工作，根据我局实际，确定我局重点制度建设计划（附后），其中需要修订的制度14项，需要制定的制度3项，需要废止的制度0项。

1、需修订的制度（共14项）

（1）《会议制度》

（2）《考勤制度》

（3）《重大事项报告制度》

（4）《财务管理制度》

（5）《小车管理制度》

（6）《档案管理制度》

（7）《财产物资管理制度》

（8）《作风建设管理制度》

（9）《服务承诺制度》

（10）《AB岗工作制度》

（11）《党员干部廉洁从政行为规定》

（12）《党员廉政建设责任追究制度》

（13）《“三重一大”事项集体决策制度》

（14）《述职述廉制度》

2、需制定的制度（共3项）

（1）《县民政局领导班子成员之间沟通协调的规定》

（2）《县民政局机关工作人员职业道德规范》

（3）《县民政局机关工作人员行为规范》

3、需废止的制度（共0项）

对上述17项制度建设计划，按照职责分工，分解到分管领导和相关股室，从2014年7月开始，集中开展相关制度的完善、制定或废止工作。

四、组织领导

制度建设工作总结 16

公司反腐倡廉建设制度

一、惩防体系建设制度

1.联系公司发展规划和生产经营实际，全面推进公司内部控制体系建设，认真梳理纪检监察和反腐倡廉制度，规范工作流程。

2.重点抓好“三重一大”（重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金使用）制度和“三公”消费（因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费）制度的完善和落实。

3.进一步加强制度执行情况的监督检查，按照集团公司制定的《党风建设和反腐倡廉工作责任制》的相关规定，开展考核评价工作。明确任务目标，细化工作措施，按照“谁主管谁负责”的原则，突出重点、落实各部门管理人员责任。

二、效能监察审计制度

1.持续深入落实中央八项规定精神和反“四风”要求，深化“四风”整改，积极配合集团公司开展“三公”消费专项检查，进一步严格预算管理，推行“三公”经费公开，严肃查处有令不行、有禁不止的行为和责任人。

2.规范领导班子权利运行，坚持以服务企业发展为中心，加强对“三重一大”决策制度执行情况的监督检查，将各单位贯彻执行“三重一大”决策制度的情况，列为党风廉政建设责任制和干部考核的重要内容，防止决策失误，防范决策风险。

3.结合集团公司专项效能监察，以强化经理人执行力为核心，贴近生产经营流程，从堵塞管理漏洞、优化管理流程、推动管理创新等方面深入推进效能监察，严格效能问责，注重发挥_门组织协调、工作指导、监督检查的职能作用，促进各部门、各单位自查自纠、自我整改、自我完善。坚持事前、事中、事后监察相结合的原则，以预防为主。加大效能监察惩处力度为辅，达到源头防治，完善监督制约机制的目的，提高经营管理水平和经济效益。

4.根据集团公司要求，进一步落实党风廉政建设责任制，逐级签订党风廉政建设责任书。各单位主要负责人是党风廉政建设的第一责任人，要切实担负起“一岗双责”，将反腐倡廉和分管业务同研究、同部署、同落实。明确纪委的监督责任，加大党风建设责任制考核力度，定期对各单位党风廉政建设和责任制落实情况进行抽查。同时，落实各单位责任人问责办法，强化责任追究。

5.切实发挥内审监督作用。以“降本增效、防控风险”为出发点，以推动审计结果运用为重点，加大经济责任审计力度，加强对生产经营中大额成本支出、工程建设项目、物资采购及内控体系评价等的审计监督。提高审计工作质量，加强对后续整改建议落实情况的监督检查。

三、开展廉洁教育制度

1.大力宣传集团公司反腐倡廉工作的新成果、新措施和新经验，放大反腐倡廉舆论正能量。

2.丰富教育载体，创新教育形式，整合教育资源，积极配合集团公司开展廉洁规定解读、典型案例讲解、错误认知纠正等内容的互动教育活动。

3.紧紧盯住腐败易发多发的重要领域，关键业务流程、关键岗位和重要节假日时点开展廉洁教。

四、坚持和完善谈话制度

1.领导干部要经常找下级职工谈话，了解情况，沟通思想，消除隔阂，做深入细致的思想政治工作。

2.谈话可采取集体谈话和单独谈话两种方式。谈话主要对象：出纳、会计、保安、操作工等，对有反映或工作中有问题，有失误或考核不合格的，组织上要指定专人及时找其谈话，谈话中指出其缺点、问题，给予批评教育并限期改正。

2.各部门要认真做好谈话登记、记录工作。对有反映、有问题干部的谈话，人事部、纪检委员要做好跟踪督查和考核工作。

五、组织生活制度

为提高党员素质，建立保持_员先进性教育的长效机制，使全体党员特别是党员领导干部更好地全心全意为人民服务，特制定如下制度：

1.支部大会每季度一次，特殊情况可不受时间限制，但支部大会每年不得少于4次。全体党员要模范执行党的方针、政策，真正做到思想上、政治上和_保持一致。

2.党小组会每月一次。以学习和讨论为主要内容。

3.党课每年不得少于两次。党课内容主要是学习党的_报告及十七届二中、三中全会精神并要结合本支部实际讲课。当前要结合“三个代表”重要思想、科学发展观和构建和谐社会进行。党课要注意防止空洞的说教。

4.支委会每月不得少于一次。主要是研究支部工作及发展计划。

制度建设的重要性和必要性范文 17

关键词：企业，反腐倡廉，建设

Abstract: the system is a kind of behavior. To strengthen the party's construction, must notice to pay special attention to the construction of system.

Keywords: enterprise, fighting against corruption and construction

中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：

加强公司规章制度建设范文最新30篇

一、在认识制度建设的重要性上狠下工夫

制度是一种行为规范。党的制度就是把党在长期革命、建设和改革中形成的、体现在党的领导工作中和党的生活中的经验教训加以总结和概括，上升为党组织和全体党员共同遵守的党内规章、条例、规则的总称。加强党的建设，必须注重抓好制度建设。

党的十七大以法定形式确立了“制度建设”在党的建设“新的伟大工程”中的“根本性”地位。不仅是因为保证党和国家的长治久安，制度建设是最根本的，而且还是因为推进反腐倡廉建设，制度建设同样是最根本的。同志在第十七届中纪委五次全会上的讲话中强调：“深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，必须重点抓好反腐倡廉制度建设。”面对日益加大的反腐强度和日益严峻的反腐形势，制度建设既是反腐倡廉建设的一项根本性建设，也是反腐倡廉建设的一项保障性建设，必须贯穿始终，互为促进，共同提高。

二、在抓住制度建设的着力点上狠下工夫

目前，制度建设作为惩治预防腐败体系的基础性工作和治本性措施，必须努力适应新形势新任务的需要，在以下三个方面着力。

1、抓制度完善，着力提高制度的科学性

科学原则实质上是党的实事求是思想路线在制度建设中的集中表现，是制度建设的根本要求，也是制度建设的首要条件。不符合科学性的制度是没有生命力的制度。一项制度，无论它制定得如何合法周密，如何全面系统，如果是不科学不合理的，就是无用的。制度的制定不仅要反映时代要求，符合科学精神，而且要使必要性与可能性相统一。制度的修改和废止，必须谨慎、严密、周全。每一项制度的出台，必须考虑其是否符合客观实际和党的组织机构、党的活动和党的肌体的运转规律，不断排除各种违背科学的因素，严肃地维护制度的权威。

在注重制度的严谨性、科学性和可操作性的原则下，要对现有的制度进行一次梳理，滞后于实践发展的要进行修订，有明显缺陷的要及时完善，过于原则的要尽可能细化，需要制度约束的要进行补充，以使各项廉政制度规定彼此衔接、互补互济，着力提高制度的全面性和系统性，发挥制度规定的整体合力。坚持实用、科学、效能的原则，以党务政务公开制、民主集中制、岗位目标责任制、督查考核奖惩制为重点，完善岗位目标责任、工作规程规范、民主决策、党风廉政、监督检查以及党支部工作、绩效管理、内部管理等制度，使各项廉政制度都具有很强的约束力和威慑力。

2、抓制度落实，着力维护制度的权威性

制度的权威性是指作为规范组织和个人言行的制度一旦实行，任何组织和个人都应在它的制约之下。制定一份好的制度不容易，把制度落到实处更不容易。有了好的制度，关键是抓落实，要在落实上花气力。一要有落实的决心。要通过广泛深入的宣传教育，使大家认识到制度就是法规，规定了的东西就必须坚决落实，努力形成领导敢于执法、群众自觉守法的良好氛围。二要有落实的办法。抓落实也是一种领导艺术，也需要动脑筋想办法。比如吃喝问题，组织有关人员不定期地到高档消费娱乐场所转一转、查一查，就比只下文件有效果。三要有落实的措施。要善于抓关键环节、抓公平公正、抓刚性措施。抓不住关键环节，就会拣了芝麻丢了西瓜；不公平公正，同样的问题有的处理很重，有的不闻不问，不仅会导致制度推动不力，而且还可能助长腐败；政策措施有弹性，处事就不公，群众就不服，最后会导致整个制度不落实。

3、抓制度创新，着力增强制度的适用性

制度建设要与时俱进，要善于学习借鉴，从廉政建设的需要出发，创造性地制定出一些新的好的制度，随着形势的变化和各项事业的快速发展，各部门各单位的廉政建设会遇到许多新情况新问题，要针对新情况新问题及时研究制定与之相适应的廉政制度，努力做到行政管理权力和行政执法权力运行到哪里，制度就约束到哪里。要紧紧围绕腐败问题易发多发的重点领域及关键环节推进制度创新，从制度上堵塞滋生腐败现象和不正之风的漏洞；要紧紧围绕更好地发挥市场在资源配置中的基础性作用推进制度创新，从制度上减少权钱交易的机会和空间；要紧紧围绕党务、政务、厂务公开推进制度创新，从制度上规范权力在阳光下运行并接受社会监督。确保权力正确行使，必须让权力在阳光下运行；要紧紧围绕深化行政管理体制改革推进制度创新，从制度上保证决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。

三、在提高制度建设的执行力上狠下工夫

同志在十七届中央纪委五次全会的讲话中，着重强调抓好反腐倡廉制度建设必须不断提高制度执行力的问题。事实一再表明，制度的效用取决于制度执行力。建立健全反腐倡廉制度的目的，是通过执行制度深入推进反腐倡廉建设。抓好制度执行，既是制度建设的基本要求，也是检验制度建设成效的重要标准。可以说，提高制度的执行力，是制度建设与反腐倡廉向纵深发展的关键。我们要以“踏石留印，抓铁有痕”的精神，下工夫抓好制度执行，切实提高反腐倡廉制度的效用。

1、狠抓制度教育，提高党员干部遵守制度的自觉性

在现实生活中，不管制度怎么好，总有人不去执行，也会有人故意违反和破坏。而一些党员干部制度意识淡薄，缺乏严格遵守和执行制度的自觉性，是影响制度执行效果的重要原因。把制度教育作为反腐倡廉教育和廉政文化建设的重要内容，通过广泛深入的宣传教育，使广大党员干部熟知制度内容，增强制度意识，维护制度权威，真正把制度转化为行为准则和自觉行动。

2、强化监督检查，维护反腐倡廉制度建设的严肃性

维护是保证，制度的尊严不受侵犯才能更好地发挥作用。一项制度出台、一项工作部署传达后，要加强对执行情况的督促检查，及时反馈信息，以便总结提高，调整深化。要坚决杜绝和纠正把单位或部门利益凌驾于全局之上，对上级重大决策和制度要求只取所需，合意的执行、不合意的不执行的现象。要建立保障制度执行和工作落实的机制，建立督促检查机制，解决谁来检查、如何检查、检查结果如何使用的问题。要优化考核考评工作，做到科学、可行、合理、及时、有用。要大力推进党务公开、政务公开、厂务公开和办事公开，自觉接受人大、政协和人民群众、新闻媒体的监督。

3、建立问责机制，增强党员干部履行制度的约束性

企业规章制度建设 18

关键词：电力安全；执行力；考核机制；安全管理

中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）14-0128-02

电力安全建设执行力是指电力企业各部门和全体员工执行安全建设策略、完成安全建设任务的能力，是电力企业强化内部建设的重要手段。随着电力行业在国民经济中的地位日益提升，电力安全生 由于电力生产潜伏着诸多不安全因素，属于高风险行业，若安全建设不到位极易给职工生命安全、电力企业发展乃至社会和谐造成严重的危害，因此必须强化电力安全建设执行力，严厉杜绝违章指挥、违章作业、违反劳动纪律的情况出现，确保电力安全管理制度和操作规程得以贯彻落实，保证电力企业健康稳定发展。

1 影响电力安全管理执行力的因素

近年来，我国的经济呈现出持续迅猛发展的态势，这与各行各业的支撑有着密不可分的关系，电力行业便是其中之一，其为经济建设做出的贡献是其他行业在一定程度上无法比拟的。在当前电力体制改革不断深化的同时，国内大部分电力企业都纷纷开展了以安全为核心的系列活动，这在一定程度上推进了电力安全生产和稳定运行，使我国电力事业逐步走上了一条良性的、可持续发展的道路。然而，现阶段的电力安全建设与电力市场发展需求之间仍就存在一些差距，尤其是电力安全建设执行力方面的问题更为突出。总的来讲，可将电力安全建设执行力存在的问题归纳为以下三个方面：

1.1 电力安全建设的重要性认识不足

从我国当前现行的电力安全建设技术规范的角度上看，已经相对健全。然而，在电力安全建设的实际工作中，对有关技术规范的理解、掌握以及运用却显得不足。较为典型的问题有工作票的填写与执行缺少规范性，对于惯性违章、未遂事故事件的处理跟踪力度过小等等。究其根本原因是相关工作人员缺乏应有的认识，对各项规章制度以及技术规范的学习重视程度不够。为此，必须进一步提高相关工作人员对电力安全建设的认识，抓好预防工作，控制事故的发生。

1.2 电力安全建设相关规章制度的执行不到位

现如今，我国大部分电力企业内部的管理规章制度都已经日趋完善，各类文件条款的规定也都十分严格，但是在实际落实执行上却显得有点不足。电力企业对于上级提出的问题都十分重视，而对于日常工作中的一些违章情况却总是不以为然，加之对违� 同时，有些单位在安全建设工作的落实上缺乏应有的深度，安全工作虽然安排的很多，但真正落到实处的却是少之又少，对于上级安排的工作重传达、执行，却缺少跟踪，总是要求安全管理人员要深入到现场中去，却并未结合具体的岗位职责落实安全管理责任。这些种种都是由于安全管理规章制度执行不到位造成的，所以，有必要强化执行力，做好执行与跟踪不相离。

1.3 电力安全建设的考核机制不完善与执行不够

评价考核机制的完善与执行直接关系到电力安全建设的成效，这已� 然而，在实际中，随着电力行业的日趋完善，考核机制却未能及时地更新与完善，而就现有的考核机制，在执行中也有畏首畏尾之嫌。如有些单位在日常建设工作中，未按照具体情况对职工提出相应的工作要求，也不查明原因一概从严考核，更有甚者还随意加重考核力度，对由上级检查发现的问题更是如此。过于严格的考核不但无法起到促进作用，反而会给职工造成一种心理压力，久而久之便会产生出抵触情绪，这极不利于工作的开展。此外，还有部分单位在对某些普通问题的处理上力度较重，却对严重违章情况处理较轻。以上种种都与考核的最终目的和原则相背离，导致这些问题的根源是考核机制的不完善与盲目的执行。为此，建立完善的考核机制与准确的执行是电力安全建设到位不可或缺的。

2 强化电力安全建设执行力的措施

2.1 提高对电力安全建设的重视程度

在电力企业生产建设中，要想提高全体员工对安全建设的重视程度，强化安全建设执行力，可以从以下三个方面着手：

2.1.1 定期开展安全教育和培训。人的安全意识是强化电力安全建设执行力的关键。电力企业要通过多样化的教育和培训途径，重视专业安全管理人员的培养，使其能够将专业管理与安全管理相结合，充分发挥安全管理人员在生产安全控制中的重要作用。电力企业管理人员还应当深入到班组，定期对员工开展交谈及安全技能培训，提高员工安全意识和安全操作技能，通过剖析安全事故产生的原因和造成的后果，使员工吸取事故教训，杜绝类似事故的再发生，并从自身做起，严格按照安全管理规章制度进行生产作业，从而改善电力安全建设现状。

2.1.2 重视企业安全文化建设，营造强执行力氛围。企业安全文化是指企业在长期生产经营过程中形成的具有企业自身特色、能够被员工接受和遵循的安全作风、安全思想、安全建设机制以及行为规范等。当前，由于部分企业缺乏安全文化建设，致使领导和员工普遍存在轻视安全建设的思想，进而导致安全基础工作不稳妥、安全建设工作重点偏离、安全工作作风被弱化等现象的发生。所以，电力企业必须重视以强执行力为核心的安全文化建设，使全体员工受安全文化的影响自觉执行安全管理制度，从根本上杜绝“三违”现象，真正做到“四不伤害”。

2.2 加大安全管理规章制度的执行力度

构建完善的安全管理规章制度体系是强化安全建设执行力的有力保障。为此，电力企业必须建立一套切实可行的安全管理规章制度，加大制度的执行力度。首先，电力企业要落实安全生产责任制。在安全生产责任制下，企业第一负责人为安全生产总负责人，每一名员工均为安全责任人，安全生产总负责人要确保安全生产规章制度落实到位。电力企业要遵循“安全生产、人人有责”的原则，按照《电力企业安全生产职责规范要求》，将安全生产责任经层层分解之后落实到各部门、各岗位和员工身上，形成一级抓一级、层层有人负责的安全管理体系，以此让全体员工参与到安全建设的工作中去。其次，应对业务流程进行细化。想要进一步提升职工的执行力，就必须对业务流程进行细化和优化，并针对不同的业务流程制定出与之相应管理制度。可依据具体的职能定位，结合科学化、标准化的要求，对现有的职责以及流程标准重新归类，使之细化。同时，还应建立起一套较为完善且高效的业务流程，并制定出不同的制度及其相关标准，借此来增强可操行，从而达到提升安全建设效率的目的。

2.3 健全电力安全建设的考核机制

电力安全建设应当始终坚持预防为主的原则，并借助行之有效的管理措施和技术手段消除或减少不安全行为，同时应在容易出现人员伤亡、设备损坏以及环境破坏的场合事先采取相应的预防措施，借此来避免安全事故的发生。安全监督考核是确保安全建设工作有序进行的前提和基础，其能够及时发现各类不安全的隐患，从而达到防患于未然的目的。

2.3.1 加大监督力度，将安全隐患消灭在萌芽当中。从客观的角度上讲，监督是安全建设执行力的核心，监督工作做得好可以及时发现安全建设中存在的问题和不足，这样便可以使相关责任人积极采取有效的行动进行控制和改善。为此，应当建立健全行之有效的监督机制，并在实际工作中采取科学合理的监督方式。监督人员应对各个岗位及其辖区内设备的运行状况进行分析，并督促执行人员对安全建设中的薄弱环节进行加强和改进，借此来增强执行力。

2.3.2 制定完善的奖惩机制。就电力企业而言，其安全氛围的形成需要不断的强化。使违规的责任人从经济上、名誉上得到惩罚；使做得好的责任人获得应有的奖励。当职工的行为得到相应的对待时，其作用在一定程度上都是积极的，会自然而然地形成一种执行力。为此，企业应当制定完善的奖惩机制，对于安全工作成绩较为突出的人员给予适当的奖励，对于做得不好的给予适当的惩罚，这有利于安全工作的正面执行。

2.3.3 贯彻落实责任追究制。想要进一步提升安全建设执行力，就必须认真贯彻落实责任追究制。通过对相关人员安全失职、失责和违�

参考文献

[1] 保瑞。以执行力建设提升电力企业安全管理水平[J].宁夏电力，2009，（S1）.

[2] 轩华。电力企业执行力提升问题研究[J].消费导刊，2008，（1）.

[3] 余勇。探讨电力安全管理中常见的问题及建议[J].科技风，2012，（7）.

[4] 胡浩。分析影响电力安全管理执行力的要素与途径

制度建设 19

一、深入学习相关法规、政策，拓展国土资源系统财源渠道

近几年来，我省相继转发了财政部、国土资源部《关于规范土地使用权出让收支管理办法》《关于建立国有土地收支统计报表体系》《关于探矿权采矿权价款收入管理有关事项》《关于调整新增建设用地土地有偿使用费政策有关问题》制定出台了《安徽省国土资源财务管理办法》《安徽省国土资源厅专项资金管理办法》《安徽省土地开发复垦整理项目资金财务管理办法》等一系列国土资源财务会计管理及专项资金征收使用的文件。这些文件的出台无疑是对国土资源系统最大的政策支持。不仅从财政政策上强化了国土资源系统的职能，同时也将给国土资源事业的发展注入资金活力。我们要认真学习研究，充分利用好这些政策，拓展资金渠道，加强系统财源建设。不仅要研究征收的政策，同时更要研究使用政策。只有这样，收不会违规乱收，用不会挤占挪用。既能办好事，又能搞活经济。

二、用心抓好财务管理

切实改变国土资源财务管理不适应新形势、新任务、新要求的状况。用新形势和新要求来重新审视国土资源财务管理工作，还存在不少问题：一是缺乏对法规政策的深入研究。由于对每项收费缺乏深入研究，因此，该收的费不敢大胆收，造成财源的流失。不该收的又收了，造成了乱收费。该用的得不到财政部门支持，因缺乏资金，要办的事办不成。不该用的用了，造成挤占挪用专项资金。二是缺乏严格的征收管理。为了我县发展经济建设，我局在不同程度上存在着规费漏收；违法案件处理难到位，罚没收入减少的现象。新增建设用地土地有偿使用费的减缓、实行税费统征后矿产资源补偿费的地方截留等致使国土资源财源大量流失。这里有客观原因，也有主观原因，缺乏严格管理是主要原因。三是财务工作人员对国土资源各项收费的征收范围和标准、管理方式、使用方向、申报使用等一些政策规定还不熟悉。财务管理机构不健全、制度不落实、管理不规范，致使经常出现这样那样的问题。

三、开拓财源多渠道增加收入

国土事业发展，需要经费作保障，收足收好各项规费是管理好土地的前提和基础。随着县政府招商引资软环境的要求，国土收费逐渐困难。

因此，财务工作更应明确“围绕管理搞服务，搞好服务促管理”的工作思路。一是加大了各项规费征管力度。严格按照省财政厅和省物价局《关于重新公布国土资源系统行政事业性收费项目及标准的通知》及我县物价局核发的收费许可证进行收费，由业务科室填写收费通知单并注明所涉地块收费项目名称、位置、面积、等，在由局财务科核对业务科室所填的收费项目和标准，科室之间相互沟通约束与监督。凡是不按规定标准足额缴费的，不得办理土地业务。杜绝了随意减免和超标多收、乱收、漏收的行为。我局还通过实施政务公开制度，在县行政服务中心设立了收费窗口，主要收取土地登记费，印发了收费手册，还制定和公示了服务准则，印制了收费明细卡，实行亮证收费和专人收费。2007年我局土地出让金完成3.5亿，征地管理费完成130万元，土地登记费完成了19.8万元，罚没收入完成3.7万元，超额完成了县财政年初下达的预算指标。二是加强了对专项资金的监管。一方面，努力争取专项资金，保证专项业务工作正常开展；另一方面，加强对专项资金使用的管理，对专项资金实行了“专户储存、专帐核算、专款专用”三专管理，并认真做好了项目资金预决算工作。加强项目资金日常核算监管，保证了专项资金安全有效使用。特别是土地开发整理专项资金的兑付，财务科根据局土地开发复垦施工单位进度文件精神，积极和财政部门对接组织资金拨付。

四、严格支出管理努力做好节支工作

五、加强镇国土资源所的财务管理

当前的任务和措施。

1、提高思想认识。国土资源财务管理工作是一项重要的综合经济管理工作，加强这一工作是从经济上促进国土资源宏观调控目标实现的需要，是规范国土资源各类收入征管并为财政增加收入的需要，是有效使用、严格管理国土资源各类专项资金，促进国土资源事业发展的需要，是保证国土资源部门正常运转的需要。用足用活国土资源部门的法律、法规和省厅下发的各项财务管理制度。进一步完善我局财务管理制度，及镇所的财务管理制度。

2、做好和财政部门的对接工作。为保障我局工作的正常运转抓好开源节流，广开资金来源渠道，积极争取财政资金，加强内控节约制度，加强预算约束。今年我局重点工作多，需要资金量大，预算安排可能满足不了实际工作需要。特别是基层所建设办公楼达标，实际到资金问题，局领导要和县政府及财政部门积极对接，争取资金的不足部分。

3、积极做好我局各项规费征收任务。严格实行“收支两条线原则”。依法组织收入征收，不得多征、少征或擅自减征、免征。确困特殊情况需要缓缴、减缴、免缴非税收入的需法定机关批准，并由财务科和业务科室统一掌握管理。所有收入全部缴入县财政账户，去年县财政已取消各类非税收入过渡性账户，所以我们要做到不得隐满、转移、截留、坐支、挪用等。

4、严管专项资金。对土地开发整理项目资金，不得挤占、截留和挪用，应确保资金专款专用，土地开发复垦项目区村级应开设开发复垦专户，设立项目资金专帐。今年我局将会同县财政或县审计部门对复垦资金使用情况进行监督检查。

5、加强财务人员的业务学习。财务工作要做好，除了要有一整套完善的规章制度，关健还要有一支政治上可靠，精通业务财务工作人员。因此，我们还要完善业务培训、内部审计等学习制度。还要利用业余时间多参加会计专业培训班的学习，努力提高财务人员的业务素质，树立爱岗敬业、职业道德的观念。定期对单位的财务工作进行小结，分析财务工作中存在的问题。为局领导作好理财参谋。

管理制度建设 20

一、为了加强TQ－04标段档案的收集、整理、立卷、归档管理，充分发挥档案在经营管理、施工生产中的作用，根据《江苏省高速公路建设项目档案管理规范》以及有关各类档案管理的规定、规范、条例、办法等要求，制定本档案管理制度，确保建设项目档案的完整性、准确性、系统性，达到“建一流交通工程，创一流工程档案”的目标。

二、档案工作是企业管理、施工生产管理、技术管理的重要组成部分，各分部应根据分管业务内容，按照本制度的要求做好各工程文件、材料的形成、积累、整理、归档工作，把此项工作做为考核本分部工作的一部分。

三、档案管理体系与职责

经理负责档案的全面工作，工程技术档案，由项目总工主管。项目经理部诚恳接收通启高速公路建设总指挥部的指导和检查。

（一） 主管经理

1、组织经理部、分部技术部门，贯彻执行本制度的各项规定，并负责监督检查。

2、负责档案工作的总体安排，定期检查档案工作。

3、布置和检查各项工作的同时要布置和检查档案文件材料的形成和归档。

（二）档案管理室

1、档案管理室由工程部负责，贯彻执行本制度统一管理档案。

2、负责检查和协助各分部及有关资料管理员做好文件材料的形成、积累、整理和立卷归档工作。

3、对各分部档案管理的质量好坏，给予奖励和处罚。

4、 参加建设项目竣工及重要设备开箱的文件材料验收工作，专职或兼职档案管理员必须参加。

5、工程技术档案由项目总工负责，由工程部主任根据《公路工程竣工验收办法》或合同中规定要求进行收集组卷，移交通启高速公路建设项目档案室，并办理移交手续。

（三）各分部

1、各分部接收档案管理室的业务指导和检查，在工作中接收主管领导和档案管理室负责人的领导。

2、档案管理员对接收的档案进行分类，编号，登记，统计和日常必要的整理。

四、经理部、分部应加强对档案工作的领导，由分部经理领导分管分部此项工作。并应将档案工作纳入工程计划管理之中，纳入施工管理及考核范围，纳入有关领导和工程技术人员的岗位职责，纳入经济责任制，建设项目专职档案或兼职档案员要参加工作例会和工程质量评定会，参加设备开箱、参加各单项验收和工程项目总验收。

二、文件材料的形成、积累、整理、归档和移交

一、高速公路建设项目文件材料要字迹清楚，图画整洁，签署完备，文件材质优良，不得用易褪色的书面材料书写、绘制。归档文件材料应为原始件。

二、做好施工记录、检验试验记录、交工验收记录和各种表格汇总签证施工组织设计、图纸会审记录，施工日志，变更设计报告，设计变更通知单，开工报告，施工技术总结等，按规定在工程竣工验收前编制好竣工图，并加盖竣工图章，由施工单位负责人审核签字。

三、在职责范围内做好与高速公路建设项目有关的文件材料的收集、积累工作，按《江苏省高速公路建设项目文件材料归档范围内及保管期限表》的要求将具有查考利用价值的各种形式与载体的文件均收集齐全。

四、高速公路建设项目形成的全部文件在归档前必须进行系统整理。其分类组卷做到科学合理，充分保持卷内文件有机联系，归档案卷要符合《江苏省高速公路建设项目档案、案卷质量标准》的要求，分类编号方法依据《江苏省高速公路建设项目档案分类编号表》执行。

五、编制档案总目录，分目录，移交单位和接收单位目录。归档的案卷质量必须符合下列十条标准。

1、归档文件、齐全完整；

2、分类清楚，保持联系；

3、题名确定，容易查找；

4、卷内排列，系统条理；

5、保管期限准确；

6、密级划分恰当；

7、蓝图折叠，符合要求；

8、卷皮书写，正楷整法；

9、案卷装订，整齐美观；

10、声像资料，清楚清晰。

六、在高速公路建设项目完成后三个月内将项目档案文件向建设单位移交、归档。

七、向管理单位移交时应办理档案移交手续，明确档案移交的内容，案卷数，图纸份数，并有完备的清点、签字等交接手续。

八、负责对全部工程归档文件的汇总整理，并根据江苏省高速公路档案分类编号体系完成案卷的编目工作。

企业现代制度建设 21

[关键词]档案；信息；建设；管理

一、大数据时代企业档案信息资源管理

（一）企业档案信息化建设

企业档案信息化建设是基于全面有效的对企业档案信息进行管理，使企业档案信息能够更好的为企业管理工作服务。档案信息化建设是企业信息化建设的重要内� 对于企业档案信息化建设，我们首先要提升企业档案信息管理人员的整体素质。档案信息管理人员的素质关系着整个企业的信息化建设，只有人员素质提高了，企业档案信息的管理才能有条不紊的进行。其次，对于企业档案信息化建设，我们还要建立科学的档案信息模式，使之标准化、规范化。只有在经济社会发展的过程中建立科学的档案管理模式，才有可能使企业的档案管理流程顺利进行，使企业工作正常运作。

（二）企业档案信息的整合与利用

传统的企业档案管理存在着很多的不足：对档案的认识不够深刻、档案管理工作不够完善、档案管理人员素质较低、对档案管理工作不够重视等。随着我国经济体制的深入改革，传统的企业档案管理方式已不适应现代企业的发展。大数据时代的来临使企业的档案信息得到了最完善的整合和最大的利用。在社会主义市场经济中，开发档案资源，使之为现代企业科学管理服务，为企业盈利最大化服务。现代企业产生的档案数量不仅数据量大，内容繁杂，而且涉及面较广，分类不科学，传统的手写式或卡片式的档案管理方式已落后于现代企业的发展。而大数据是继云计算、联网之后的一次技术上的革新，它能够将大量的复杂的资料进行分类归纳整合，使企业档案信息得到很好的利用。

二、企业档案管理的制度建设

现代企业档案管理制度的建设不是一蹴而就而是一个长期、变化的过程，它不仅要与企业之间找到合适的契合点，还要有利于企业未来的发展，因此建立企业档案制度应注重以下几方面：

第一，建立现代企业档案管理的制度需要企业在档案信息管理的过程中提高认识，任何文化都是靠人创造的，在企业档案信息管理中，只有增强人们的档案文化意识，才能全面发展企业档案文化的作用，才能更好的进行企业档案文化的整体规划，为企业的未来发展服务。

第二，除要有掌握档案管理知识的人才外，还需要具有多方面知识的复合型能才，包括具有计算机信息技术、外语知识、网络技术、保密技术、生产经营管理的专业知识等企业配置档案管理人员时必须考虑到的。

第三，从企业实际情况出发建立现代企业档案管理的制度。企业档案管理制度的建设是企业整体制度建设的一部分，因此，企业的档案管理制度的建设不仅要符合企业档案管理的特点，还要与企业整个制度建设相符。这就要求企业在制定档案管理制度的时候要从企业的整体状况和档案管理的真实情况出发。

第四，建立相关的职能部门建立现代企业档案管理的制度。企业的档案管理关系着企业档案信息的优化配置和最大限度地开发，因此，企业在建立企业档案管理制度之前可以成立相关的职能部门。企业档案管理职能部门的成立不仅可以使企业的档案管理科学化，还可以促进企业档案管理工作的可持续发展。

三、企业档案管理体制和模式的创新

（一）体制和模式的创新的含义

企业档案管理体制和模式创新是指企业在档案管理的过程中，从体制和模式的探索阶段开始，到制定、执行阶段都有所创新，而且这种创新是符合科学并行之有效的。企业档案管理体制和模式创新是企业文化创新的一部分，运用得当时对整个企业经济竞争有很大的助力。

（二）体制和模式的创新的必要性

一方面，企业档案管理体制和模式的创新是由企业档案管理的改革决定的。一个企业的档案是企业调整组织和产业结构的重要依据，是企业在竞争中取得一席之地的重要信息。企业的档案管理从企业创建之初就已经成立，直至企业结束，因此，企业档案管理体制和模式的创新对企业的发展有着举足轻重的地位。另一方面，现代企业的发展也要求企业进行体制和模式的创新。现代企业正在蓬勃发展，如果企业的档案模式还停留在以前老旧的模式上，企业的档案管理模式不能有所创新有所改变，那么企业的发展势必受阻。

（三）企业如何进行档案管理体制和模式的创新

首先，要进行企业档案管理体制和模式的创新，就要求企业档案管理工作者必需具备创新意识。想法是行动的先锋，没有想法就无法行动，因此企业要进行档案管理体制和模式的创新，就必须要有创新意识。

其次，要进行企业档案管理方面的创新。大数据时代是信息化的时代，企业档案的管理要利用信息化的途径使企业档案信息的管理电子化，在节省空间的同事提升管理效率，为企业带来更大的效益。

最后，还要进行企业档案管理功能的创新。这里的管理功能的创新是指在信息化的基础上，是企业信息管理更加便捷化，例如在信息登记阶段新增审核功能，一边更好的理解企业人员；在查询浏览阶段新增添加功能，及时更新档案信息；在档案调取阶段新增联系功能，时时了解员工动态，填补企业档案管理方面的漏洞。

结束语

大数据时代的来临使得企业原有的档案管理方式落后与现代企业的发展，在这种情况下，进行企业档案管理体制和模式的创新是企业可持续发展的必然之路。企业档案信息化建设能够使企业档案信息能够更好的为企业管理工作服务。也为企业可持续发展积累了宝贵的经验。在企业进行档案管理体制和模式创新时，不仅要求企业档案管理人员要有较高的素质，还要求企业的各个部门之间紧密合作，为企业的发展奠定坚实的基础。

参考文献

[1]刘玉红。企业档案管理的制度建[J].黑龙江史志，2012（8） .

[2]张彬。现代新型企业档案管理体制与模式初讨[J].文史博览（理论），2013（3）.

规章制度体系建设总结 22

这次纪检监察工作会议的主要任务，是认真贯彻落实中央纪委六次全会、集团公司XX年纪检监察会议精神，总结公司XX年党风建设和反腐倡廉工作，安排部署XX年工作任务，不断推进西部管道公司党风建设和反腐倡廉工作，为公司发展提供有力的政治保证。

现在，我代表公司党委、纪委报告公司党风建设和反腐倡廉工作情况。

一、XX年主要工作回顾 到-/-

在过去一年里，公司纪委认真贯彻中央纪委五次全会、集团公司纪检监察会议精神和公司XX年工作会议精神，以开展保持共产党员先进性教育活动为契机，紧密围绕公司工程建设和运营准备重点工作，深入开展党风廉政建设和反腐败斗争，狠抓廉政教育，建章立制，着力打造阳光工程，取得了显著成效。根据中央关于《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》精神，贯彻党风廉政建设“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，狠抓党风廉政建设各项工作制度的建设和落实，工作重心放在预防教育和制度建设上，以建立自律、防范、监管“三个机制”，规范事权、财权、人权、物权“四项权力”，筑牢思想道德、制度建设、监督约束“三道防线”为核心，把惩治和预防腐败体系建设与公司建立现代企业制度、完善法人治理结构结合起来，初步建立了权力机制、决策机制、监督机制和项目管理的监督约束机制，构建公司符合现代企业制度要求的惩治和预防腐败体� 所做的主要工作有：

（一）深入组织开展“廉洁自律教育”活动，巩固了党员干部的思想道德防线。

公司党委将党风廉政教育和党员先进性教育活动紧密结合起来，把“廉洁自律教育活动”作为保持共产党员先进性教育活动的重要内容贯穿始终。公司党委在安排部署党员先进性教育活动时，将《中国共产党党章》、《中国共产党党内监督条例（试行）》、《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党员权利保障条例》、《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》等条规文件作为必学的内容，将胡锦涛总记在中央纪委五次全会上的重要讲话、吴官正同志的工作报告等内容列为重点内容。纪委办公室在公司内部信息网上开辟了“廉洁自律教育”专栏，分别开展了反腐倡廉理论、条纪条规、经典案例分析等专题教育，组织各党支部学习了《莫将人生当赌注》等十六篇案件剖析材料，观看了《信天游》、《党的好干部，人民贴心人—牛玉儒》等主题教育影片。在抓好党员干部全员的“廉洁自律教育活动”的同时，重点抓了对公司领导人员和人、财、物等关键岗位人员的廉政教育。在教育活动中把权力观、地位观、利益观的教育同建立教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系结合起来，不仅充实了先进性教育活动的内容，而且帮助党员干部增强了政治免疫力和廉洁从业的意识。为了检验学习效果，公司纪委组织全体党员干部进行了党风廉政建设知识问答，把相关制度的禁止性规定作为考点，回顾了条规，巩固了记忆，进一步提高了领导人员廉洁自律的自觉性。

（二）整章建制，初步建立了从源头上预防腐败的制度体系。

一是建立了工程建设关键控制点的监督管理制度。针对公司处在项目建设期的实际，把工程建设项目和物资采办招投标作为监察工作重点，制定了《西部管道公司招标监督管理暂行办法》，规定了审计、监察、合同法律等监督部门的职责和各自监督重点；规定了招标监督的范围和主要内容；确定了开标、评标和定标的工作程序及参与招投标人员的“七个不准”行为；规定了惩处和奖励办法。一年来，规划计划、财务、采办、纪委办等部门共同参与，扎实开展了物资采购效能监察工作，截止XX年12月底共参与物资采办公开招标50多次，其中签订涉外设备采购合同21份，总金额4363万美金，节约869万美元；签订国内设备、管材采购合同214份，总金额46亿人民币，节约2400万人民币。全年处理有关信访件三件，认真调查核实澄清了反映的问题。

二是从制度上规范了中层以上领导人员的从业行为。根据国有企业领导人员廉洁从业的有关规定，制定了《西部管道有限责任公司领导人员廉洁自律若干规定(试行)》。重点是对公司副处级以上领导人员的事、人、财、物四项权利23�

三是建立党风廉政建设责任制。制定了《西部管道有限责任公司党风廉政建设责任制实施细则（试行）》，明确了公司党政领导班子成员、部门负责人抓党风廉政建设的责任，使公司党风廉政建设工作形成了党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众支持参与的领导体制和工作机制，把党风廉政建设作为党的建设的重要内容，纳入党政领导班子、领导人员业务管理工作中，与公司项目建设和运营管理工作、精神文明建设、企业文化建设和其他业务工作紧密结合，一起部署，一起落实，一起检查，一起考核。共4页，当前第1页1

为了把上述党风廉政建设制度落到实处，公司纪委制作了《西部管道有限责任公司领导人员廉洁自律承诺》，6月27日公司专门组织了廉洁自律承诺签字仪式，公司党委记与公司领导班子副职、总经理助理、各部门负责人签订了承诺。9、10月份，中秋、国庆节期间公司纪委组织开展了“廉内助”活动，以公司党委的名义给公司部门负责人的配偶寄送了节日贺卡，勉励他（她）们用亲情常吹廉政风，严格要求自己，督促配偶坚持原则、廉洁自律，模范地遵守党风廉政建设的各项规章制度。XX年公司各级领导人员较好地履行了廉洁自律承诺，没有发现违纪违规现象。

（三）加强学习，进一步提升了管理人员自身素质。

以保持共产党员先进性教育活动为契机，按照“准确、严谨、高效、过硬”的工作要求，各级管理人员以高度的责任感积极投身先进性教育活动，按照保持共产党员先进性的具体要求，认真查找个人在思想、能力和作风方面存在的突出问题，加强学习，勇于实践，受到了一次深刻的“三个代表”重要思想的教育和严肃的党性锻炼，工作责任感和紧迫感进一步增强，思想、作风、制度和业务建设进一步加强。

公

司党风建设和反腐倡廉工作虽然起步晚，机构、人员没有完全到位，但在公司党委的高度重视和各部门的共同努力下，公司纪检监察工作取得了较好的成绩，得到了上级主管部门的充分肯定，我公司在集团公司纪检组监察部、直属纪委组织的经验交流会议上进行了典型发言交流，受到了与会兄弟单位的好评。我们的体会是：党风建设和反腐倡廉工作必须围绕中心、服务局，为公司的发展营造廉政环境、纪律环境和政策环境，提供强有力的政治保证；必须坚定不移地贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，突出抓好领导人员廉洁自律、查处违纪违法案件、效能监察和源头治理四项重点工作，积极构建教育制度监督并重的惩治和预防腐败体系；必须坚持和巩固“党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众支持和参与”的反腐败领导体制和工作机制，充分发挥职能部门和各监督主体的作用，形成齐抓共管的监督格局；必须注重由事后监督向事前、事中监督转变，由单一监督向综合监督转变，由局部监督向全方位监督转变，把反腐倡廉要求融入企业内控制度、贯穿到企业管理的各个环节；必须重视研究新形势下腐败问题发生发展的特点和规律，重视总结反腐倡廉的有效做法和新鲜经验，不断把握新规律、提出新对策，推动反腐倡廉工作取得新的成效。

在总结工作成绩的同时，我们也要清醒地认识到，当前公司党风建设和反腐倡廉方面还存在一些薄弱环节。主要表现在：中层管理人员的思想作风建设与公司党委的要求相比还有差距；个别管理人员的工作责任心、积极性、主动性不够，履行岗位职责、执行公司决策力度不够，出现问题时有推诿扯皮现象；关键环节的管理制度还不够完善；公司纪检监察机构、人员还没有完全到位，人员多为兼职，工作任务繁重时有顾此失彼现象。这些都必须高度重视，并采取有效措施加以解决。

二、XX年主要工作安排

XX年，公司党风建设和反腐倡廉工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六届五中全会和中央纪委六次全会精神，按照集团公司纪检监察工作会议和公司XX年工作会议部署，围绕全面落实科学发展观，全面履行党章赋予的职责和任务，以构建和谐企业为前提，着力推进惩治和预防腐败体系建设，着力推进各项规章制度的严格执行和落实，着力推进企业领导人员廉洁自律、效能监察和源头治理等重点工作，切实取得党风建设和反腐倡廉工作的新成效。

（一）维护党的纪律，为促进公司工作部署的落实提供强有力的保证

在新形势下，公司纪检监察工作要牢固坚持“围绕中心、服务局，为全面贯彻落实科学发展观服务”的指导思想，正确认识和把握反腐倡廉与科学发展的关系，始终把服务科学发展、保障科学发展、促进科学发展作为纪检监察部门的重要任务，积极履行监督检查职责，努力从思想、作风、纪律上保证科学发展观和公司重决策部署的贯彻落实。

要按照落实科学发展观和全面完成公司管道工程建设和运营目标及任务的要求，切实加强对各党支部、各部门贯彻执行公司工作部署的监督检查，及时排除和解决党风方面存在的妨碍科学发展观落实的突出问题，促进各项工作的落实和发展。

要按照“八个坚持、八个反对”的要求，切实加强对党员干部特别是领导人员作风的监督检查，教育和引导党员干部发扬求真务实的精神和作风，树立正确的业绩观，坚决反对作风浮躁、急功近利、形式主义，采取得力措施，认真防止讲排场、比阔气、奢侈挥霍等不良风气的产生。

要按照党章的规定和要求，切实加强对各级组织和党员干部遵守党的纪律，尤其是政治纪律和经济工作纪律、执行国家经济政策法规和有关制度情况的监督检查，依据党内法规，严肃查处和追究有令不行、有禁不止、严重破坏党的纪律和企业规章制度等违背科学发展观要求的行为，确保政令畅通。共4页，当前第2页2

（二）认真贯彻落实集团公司惩治和预防腐败体系《实施意见》，推动公司治本抓源头工作的深入发展

《集团公司贯彻落实〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的实施意见》，是落实中央《实施纲要》，构建具有中国石油特色的惩治和预防腐败体�

坚持构建惩治和预防腐败体系与实施党风廉政建设责任制有机结合，逐级建立健全领导工作责任制。要把惩治和预防腐败体系建设纳入公司发展的总目标和战略规划，统筹安排，形成有效的工作机制。根据公司惩防体系建设任务分工方案和年度推进计划，确定职责分工，做好任务分解，逐级细化措施，认真抓好落实和推进工作。各职能部门要恪尽其责，积极主动把任务、目标、责任落实到岗位、落实到人，排好进度，提出要求，确保工作质量。各牵头部门和配合部门要采取有效的方式，及时沟通情况，交换意见，认真研究问题，积极配合，齐心协力推动工作的开展。公司纪检监察部门要充分发挥组织协调作用，通过建立协调机制和联席会议制度，协助党委加强指导、检查和监督，认真开展对贯彻落实情况的调查研究，定期分析和通报贯彻落实工作的进展情况，同时注意及时总结推广贯彻落实工作中好的做法和经验，带动和促进工作的深入。

进一步规范“四项权力”，推动制度和管理创新。按照公司惩防体系建设任务分工方案和年度推进计划，围绕公司项目建设和经营管理的关键业务、关键部位和关键环节，不断加强制度建设。XX—XX年年，在规范事权方面，着重进一步健全领导班子议事规则和决策程序；在规范财权方面，着重进一步修订完善预算、资金、会计管理制度，推进全面预算管理和资金、债务集中管理，健全会计核算体系；在规范人事权方面，着重进一步完善对领导人员选拔任用、履职考察、薪酬分配等关键环节加强监督的制度，全面推行领导人员业绩考核制度；在规范物权方面，着重进一步制定加强国有资产管理的监控制度，建立物资采购质量监督管理规定。

注重加强规章制度的宣传学习和执行监督。要把学习规章制度列入各级领导干部和岗位人员培训的内容，进行严格的

遵章守规教育。综合运用专项检查、稽查和效能监察等方式，加强对建立和落实企业基本规章制度情况的监督检查，增强执行力。

（三）以学习贯彻《党章》为重点，继续深化反腐倡廉教育

按照中央纪委、中央组织部、中央宣传部《关于贯彻落实胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，深入学习贯彻党章的通知》要求及集团公司党组的有关要求精神，从加强公司各党支部的先进性建设出发，把认真学习党章、自觉遵守党章、切实贯彻党章、坚决维护党� 要着眼用党章统一和规范各党支部、党员领导干部的思想和行为，坚持学习贯彻党章与学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想紧密结合，与学习贯彻科学发展观紧密结合，与学习贯彻公司XX年各项工作部署相结合，组织广党员联系思想和工作实际，认真学习党章原文，深刻领会党章的主要内容和基本观点，准确掌握党章的精神实质，进一步强化党章意识和党员意识、组织观念和纪律观念，着力解决好坚定理想信念、加强道德修养、发展党内民主、严明政治纪律、强化制约监督、加强制度建设等方面的问题，切实提高党员思想政治素质、增强基层党组织战斗力。

坚持不懈抓好反腐倡廉教育。从筑牢拒腐防变的思想道德防线出发，结合企业实际，以党员干部为重点，继续有针对性地加强党纪条规教育、廉洁谈话教育、自觉接受监督教育、先进典型示范教育和典型案例警示教育，提高反腐倡廉的自觉性和自律能力。深入开展以落实廉洁从业规定和以严肃党的政治纪律、经济工作纪律、增强执行力为主要内容的专题教育，促进党员领导干部、重要岗位管理人员树立正确的权力观、业绩观和利益观，自觉遵守纪律，保持廉洁。

（四）加强对权力运行的制约监督，促进领导人员廉洁从业

认真执行《中国共产党党内监督条例（试行）》，建立健全党内监督制度，形成对重点环节、重点部位行使权力的制约机制，切实防范权力失控、决策失误和行为失范。深入落实《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和公司《领导人员廉洁自律若干规定》，注重从加强管理出发，进一步规范廉洁从业道德和行为准则，完善相关制度。要加强对执行廉洁从业规定情况的监督检查，严肃处理管理人员违反规定收送现金、有价证券和支付凭证等问题，注重解决带有苗头性、倾向性的问题。

要建立公司领导人员廉洁从业档案，制定《领导人员廉洁从业档案管理暂行办法》，利用信息化手段，加强对领导人员的监督。要积极运用“领导人员廉洁从业档案管理信息系统”，建立起局、处两级领导干部廉洁从业档案。共4页，当前第3页3

（五）积极组织开展监察工作，不断提升企业管理水平

效能监察要围绕企业生产经营管理的中心工作，精心组织，深入扎实地展开。除继续抓好物资采购、项目招投标效能监察外，今年重点组织开展公司自用资源使用管理和商业保险投保管理等方面的效能监察。三、四季度结合原油、成品油管道投产，对公司油品、电、水等资源的使用管理情况进行监督检查，进一步强化节约意识，提高资源的使用效率和效益；商业保险投保管理效能监察，主要通过对XX年企业商业投保的情况进行监督检查，进一步完善制度、规范管理、降低风险。

要严格把好案件调查、审理关，坚持查审分开、审复分开的原则，做好案件办理工作，保证案件的质量。认真受理群众信访举报，加初核力度。全年信访综合办结率和案件综合结案率达到90%以上。认真参与公司安排的安全、质量、责任事故的调查处理，与相关部门和人员一起总结经验教训，提高管理水平。

（六）适应新形势和新任务的需要，切实加强管理人员自身业务建设

党风建设和反腐倡廉工作的发展，要依靠正确的领导和创新性的工作思路，需要依靠公司方方面面的支持配合，公司党委、行政职能部门、各党支部都要按照“政治坚强、公正清廉、纪律严明、业务精通、作风优良”的要求，进一步加强自身建设，共同做好纪检监察工作。

一是加强思想作风建设。要注重政治理论和政策的学习，特别是掌握邓小平理论和“三个代表”重要思想的精髓，善于用马克思主义的立场、观点、方法分析和解决问题，在重问题上明辨是非，把准方向。要牢固树立科学发展观，讲政治、讲党性、讲局、讲正气，自觉加强党性修养和锻炼，保持谦虚谨慎、求真务实的工作作风和奋发有为的精神状态，勇于坚持原则，严于律己，依法办事，秉公执纪。要增强服务意识，注意深入基层，深入实际，积极开展调查研究，说真话、报实情，不断提高为领导决策服务、为公司发展服务的水平。

二是加强能力建设。要适应反腐倡廉工作不断发展的新要求，进一步转变观念，创新工作思路、工作方式方法，把握好工作的结合点和着力点，增强工作的前瞻性和主动性，努力提高正确分析判断形势的能力、组织协调工作的能力、依法执纪办案的能力和实施监察监督的能力。加岗位培训力度，不断拓宽管理人员知识面。要养成自觉主动学习的良好习惯，坚持立足岗位，结合实践，刻苦自修自研，强化对经济、财政、金融、法律、科技、管理等方面知识和有关政策的学习研究，充实和增长才干，增强工作的技能和本领。

三是加强基础建设。要从精干、高效和有利于充分发挥审计、纪检、监察整体职能出发，健全工作机构，调整和充实人员，各党支部也要配备负责党风纪检工作的支部委员，保证工作的有效开展。审计监察部门要按照工作规范化、制度化的要求，搞好基础工作，建立健全工作制度，完善工作程序，严格工作纪律，规范履职行为。要积极推进纪检监察系统的信息化建设，充分利用现代信息技术，发挥网络的教育、监督和信息资源共享功能与作用，提高工作的质量和效率。同时，要积极开展纪检监察工作的理论研究，针对新时期的新情况、新问题，深入研究企业反腐败的特点及规律、惩治和预防腐败的措施，注意研究和解决一些带有全局性、根本性、前瞻性的理论和实践问题。

同志们，公司今年项目建设和管道投产运行的任务十分繁重。新形势、新任务，对反腐倡廉和纪检监察工作提出了新的更高要求，我们要进一步把思想统一到中央、集团公司党组关于党风建设和反腐倡廉工作的重要指示精神上来，不断创新工作思路和方法，求真务实，勤奋工作，努力为推进公司建设和发展不断做出新贡献！

制度建设的重要性和必要性 23

“徒法不能以自行”，“天下之事，不难于立法，而难于法之必行。”反腐倡廉制度的生命力就在于其得到有效贯彻落实。反腐倡廉制度建设的实效取决于制度执行力的强弱高低。反腐倡廉制度执行力是反腐倡廉制度的生命力所在，有效的制度执行力更是增强反腐倡廉制度建设成效的利剑。如果反腐倡廉制度不执行或者不能得到有效执行，那么制度就会形同虚设或成了“无牙老虎”。可以说，反腐倡廉建设的成效与反腐倡廉制度执行力的强弱息息相关，提高反腐倡廉制度执行力是确保新时期反腐倡廉制度建设取得实效的根本保障。提高反腐倡廉制度执行力，既是反腐倡廉制度建设的基本要求，也是检验反腐倡廉制度建设成效的重要标准。提高反腐倡廉制度建设实效，不仅取决于制度的制定，更取决于制度的执行。

制度就是规矩，是规范人们行为、要求人们遵守的规章、条文。制度保证了良好的秩序，是我们各项事业成功的保证。反腐倡廉制度是以新的权力结构（决策、执行、监督）为载体而开展反腐败和党风廉政建设的主体，反腐倡廉制度建设的根本在于通过制度执行来发挥反腐倡廉制度的权威性和严肃性。长期的反腐倡廉建设的实践表明，制度执行力的强弱与腐败风险之间存在着正相关的关系。反腐倡廉制度执行力越强，腐败的风险和成本就越大；反腐倡廉制度执行力越弱，腐败的风险和成本就越小。有研究者甚至得出结论，“反腐倡廉制度执行力直接影响了一个国家或地区的腐败发生率，决定了一个国家或地区的清廉指数（CPI）”。近年来，在清廉指数排行榜上长期位居前列的国家或地区，其反腐倡廉建设取得明显成效的根本成功之道在于，这些国家和地区不仅有完备的反腐倡廉制度体系，更重要的是有强大的反腐倡廉制度执行力。按照“内容科学、程序严密、配套完备、有效管用”的目标要求，推进制度创新和制度体系建设，切实提高反腐倡廉制度执行力，是当前确保反腐倡廉制度建设成效的一项紧迫任务。目前，在反腐倡廉制度建设的实践中存在着一种倾向，即重制度建立、轻制度执行，重原则要求、轻实践操作。归根到底，就是一系列的反腐倡廉的政策法规制度执行力度不够，导致一些好的反腐倡廉制度措施执行没有达到预期成效。反腐倡廉制度执行方面存在的问题，使反腐倡廉制度本身失去应有的约束力和公信力，导致一些地方作风不良现象屡禁不止，腐败案件多发易发，必须切实加以纠正。以2010年中共中央颁布实施的《中国共产党领导干部廉洁从政若干准则》（以下简称《廉政准则》）为例，《廉政准则》从涉及领导干部履职、生活、家庭、作风、干部任用等内容，规定了8个方面禁止、52个不准。《廉政准则》既是作为约束官员言行举止的“准绳”，也是禁止领导干部逾越廉洁从政的“高压线”。广大党员干部学习和掌握《廉政准则》的基本制度和规定是首要任务，更重要的是党委、纪检、监察等部门能够按照《<廉政准则>实施办法》切实贯彻落实各项规定及其惩处措施。

二、提高反腐倡廉制度执行力是反腐倡廉建设科学化的有效途径

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十六大以来，从党和国家事业发展全局和战略高度，反复强调了提高反腐倡廉制度执行力的重要性和紧迫性。党的十七大报告明确要求，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，必须“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，拓展从源头上防治腐败工作领域。”党的十七届四中全会报告强调，要大力“推进反腐倡廉制度创新。坚持用制度管权、管事、管人，深化重要领域和关键环节改革，最大限度减少体制障碍和制度漏洞，完善防治腐败体制机制，提高反腐倡廉制度化、法制化水平。”中纪委十七届五中全会报告指出，要切实抓好反腐倡廉建设，必须不断提高反腐倡廉制度执行力；必须树立反腐倡廉制度面前没有特权，反腐倡廉制度约束没有例外的理念；必须使反腐倡廉制度能得到有效执行，能够取得扎实的成效。党的十报告明确指出提高反腐倡廉制度建设科学化水平的重点，“深化重点领域和关键环节改革，健全反腐败法律制度，防控廉政风险，防止利益冲突，更加科学有效地防治腐败。”通过认真贯彻落实党的十对全面提高反腐倡廉制度建设科学化水平的新要求，牢固树立重视反腐倡廉制度执行的理念，让反腐倡廉制度的价值在执行过程中得到体现、在实践过程中得到检验，确保反腐倡廉制度的执行力真正落到实处、取得实效，探索出一条具有中国特色的反腐倡廉建设道路。

三、提高反腐倡廉制度执行力是加强党的纯洁性建设的着力点

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内部制度建设情况 24

一、考核对象

局属各党支部及党支部书记。

二、考核内容

考核内容分为任务指标和附加指标，任务指标按照百分制设置，附加指标分为加分项目和扣分项目。

（一）目标任务

按照规范型党组织、学习型党组织、服务型党组织、创新型党组织建设、廉洁型党组织五个方面进行考评。

1、规范型党组织建设。主要包括年度工作计划制定并按时完成情况；党员日常管理量化考评办法落实情况；开展上级部门组织的党建专题活动情况；局年度党建工作责任书有关内容执行情况；党支部支委会成员配备情况；“”制度执行情况；党员发展程序是否规范；民主评议党员情况；按时召开组织生活会情况；按时足额收缴党费情况；落实党内激励、关怀、帮扶机制情况等方面。

2、学习型党组织建设。主要考核有无年度学习计划和具体安排；积极开展“两学一做”学习教育，认真组织党员学习、党规和系列重要讲话精神情况；积极开展创建学习型党组织活动情况等方面。

3、服务型党组织建设。主要考核深化党员干部“三进三帮”活动情况；组织开展“在职党员回社区”活动情况；积极参与101%服务竞赛活动，完成交办本部门的各项任务情况；服务我市全国文明城市创建情况；推进志愿服务制度化，开展两次志愿服务活动等方面。

4、创新型党组织建设。推动社会主义核心价值观教育实践，加强公民道德建设情况；开展文明单位创建活动情况；按照局党委要求，积极开展党建工作创新活动情况；建立健全工会、共青团、妇联等群众组织并积极开展各项活动情况等方面。

5、廉洁型党组织建设。主要考核健全完善党支部建设各项制度，制度上墙情况；按照局党委下发季度工单进行考核，深化反腐倡廉宣传教育工作，组织开展“三警一线”教育、“五德”教育、权力观教育月等系列教育活动；深化党务公开，根据实际情况，采取适宜形式，公开党内有关事务，落实党员的知情权情况；认真执行局年度党风廉政建设责任书有关内容，将本单位党风廉政建设任务进行分解，落实到人，并进行考核和追究情况；坚持和完善民主集中制，执行重大事项集体讨论决定情况等方面。

（二）加分项目

主要包括涉及党支部党建工作方面的上级领导批示肯定、上级机关发文推广、上级会议上作经验交流、创新项目评比等方面。

（三）扣分项目

主要包括涉及支部党建工作方面的上级督查通报和巡视反馈方面有负面内容、有反映经查核确有错误或违纪违法行为、对上级重点督办事项完成不力等情形。

三、考核方式

（一）日常考评。主要是对基础性党建工作任务的日常性考评，由局组织人事处负责。

（二）季度督查。主要是对局党委部署的重要工作和阶段性重点工作的推进落实情况进行“一季一督查、一季一通报”，由局监察室负责。

（三）年度考核。主要是每年底对年度任务指标完成情况进行综合性考核，对附加指标相关情况进行认定，由局组织人事处组成专门考核组具体负责。

四、考核结果及运用

（一）对日常考评、季度督查、年度考核，分别按照4:3:3的权重，汇总计算党支部建设工作考核得分，加上附加指标净得分即为考核总分。

（二）党支部党建工作考核结果作为表彰、推荐和选拔任用干部的重要依据。对抓党建不力、考核得分较低或造成负面影响的，由局党委予以通报，或进行提醒、诫勉谈话。

（三）对党建工作成绩突出、考核名列前茅的党支部，所在单位作为年度考核突出贡献单位，对党支部书记给予特别嘉奖。

制度建设 25

湖南：完善中职办学“三类”机制建设

完善部门联动推进机制。省、市、县分别成立了由教育部门一把手任组长，教育、人社和财政部门分管领导任副组长，相关职能处室负责人为成员的工作领导小组，共同负责本地区项目建设的统筹管理与实施。各级教育、人社部门具体负责项目学校的规划、管理与指导；财政部门具体负责建设经费的筹措与监管。3年来，省级工作领导小组先后召开专题会议20余次，研究解决了遴选办法、保障政策、过程监控、检查验收等方面的10多个重大问题。

完善政策保障机制。一是建立经费保障机制。湖南省出台的公办职业院校生均经费标准规定，国家示范校财政预算内拨款在相应标准上上浮10%。组织开展的省级职业教育重点建设项目遴选、表彰评优、教改项目申报等，明确要求向国家示范校重点倾斜、优先安排。近3年，为支持项目建设，省本级职教专项经费累计投入7200余万元。二是健全教师队伍保障机制。湖南省中等职业学校编制标准规定，国家示范校人员编制数可在核定编制总数基础上上浮5%；同时，中等职业学校岗位设置管理实施意见也明确，国家示范校高级专业技术岗位比例比其他学校可高出1 0%。

完善校企深度融合机制。一是省直七部门联合出台深入推进企校合作办学的政策文件，明确企校双方合作育人的责权利。随后，长沙、株洲等地纷纷出台具体深化企校合作的实施办法。二是积极搭建企校合作平台，开展多形式的校企对接对话活动。3年来，湖南省教育厅组织校企对话活动20余次，推动项目学校达成企校合作协议100多个。衡阳、岳阳等地积极组织校企合作论坛，推动项目学校重点专业与区域特色产业深度融合。三是扎实推进职教集团建设。引导项目学校与企业以优势产业为依托，以提升产业核心竞争力为目标，以项目合作和专业群建设为纽带，构建产、学、研共融发展的深度协作机制。目前，各项目学校校均参加了2家以上省级职教集团、组建了1家以上区域性职教集团。

山东省潍坊商业学校：推进理事会领导下的系主任负责制改革

组建理事会，搭建办学机制改革组织框架。学校组建了由教育局、人社局、商务局等政府部门领导担任顾问，学校校级领导和有关行业、企业专家、教师代表参加的理事会。理事会成员人数为21人，理事长由学校校长担任。理事会下设教育教学指导委员会、经费使用监督委员会。

建章立制，为改革保驾护航。学校出台了《关于在旅游系进行办学机制改革试点的决定》《旅游系教职工竞聘上岗实施方案》《山东省潍坊商业学校旅游系理事会章程》等11项规章制度，通过制度理顺各方关系。

赋予权力，发挥教学系的主观能动性。实行理事会领导下的系主任负责制，就是要在产权关系不变的前提下，赋予教学系更多的权利，激活教学系的设备资源、人力资源、智力资源和人脉资源。

制度建设情况汇报 26

关键词 会计控制体系 预算管理 优化财务资源 防范财务风险

第一，领导重视、统筹规划预算工作。本单位领导非常重视预算的管理工作，在每年的十月下旬即启动下年预算的编制布置工作，通过审核与规划对标、与年度任务对标、与经济目标对标的预算纲要，把关全所的年度预算。全面预算管理工作由财务管理处牵头，全所各部门参与，根据业务职能划分为科研计划、生产、民品、固定资产投资、人工成本、管理费用六大板块，各业务管理部门分级编制、逐级汇总进行专项审查，在经过“两上两下”预算申报与审批后，财务管理处最终汇总形成指导全年工作的所内预算。

第二，报表规范、基础数据采集充分有效。所内制定了一套完善的预算报表体系，分为财务预算、业务预算、专项费用预算、投资及筹融资预算四部分，每一部分都细化成相关表格，并注明责任部门、编报内容及填报责任分工，充分发挥业务部门的职能作用，各部门根据经费需求情况填报的预算经业务归口管理部门审批后上报财务管理部门。

第三，编制方法科学合理，预算数据有据可依。业务预算是编制预算的最主要内容，它与利润预算关系紧密，一方面是利润预算的依据；而另一方面，业务预算也受到利润目标的制约。财务管理处在取得各业务部门上报的基础数据后，依据批准的编报大纲的指标要求，开始编制财务预算。

编制预算的方法不是采用对上年数据进行简单的增量或减量的方式进行预测，而是建立了一套完整的账户模型，把所有收集到的预计发生数据填入模型，以模拟决算的方式，把销售收� 在此基础上填报利润、资产负债、现金流量三张财务预算主表。这种编报方式科学合理、依据充分、以收定支、量入为出，最大程度上减少了人为主观性对于全面预算编制的影响。修改预算时，也是在账户模型中修改，数据自动建立匹配关系，修正报表数据，从而提高了预算编制的效率。

一、预算控制与执行

预算控制与执行作为全面预算实施的关键环节，决定了预算指标是否得到有效落实。本单位针对预算执行控制环节，特别是经费支出审批环节，根据ACS的有关要求及相关规定主要采取以下主要措施：

第一，及时下达预算指标，对各部门批示预算项目进行反馈，使部门有据可依，便于经费统筹安排和预算的执行。

第二，通过网上报销系统与预算控制指标的统一，财务科目与预算支出项目的统一、提高预算的可执行性。

第三，对预算外项目严格按照审批流程执行。加强预算的刚性约束，严格控制预算调整，确因市场经营环境、监管政策等发生重大变化，或发生重大临时预算项目，或出现重大不可控因素等，可以申请调整预算，但必须履行所内相关的预算审批程序。

第四，严格资金支付业务的审批控制，有效降低财务资金风险。财务管理处将年度预算分解，按月以现金流的方式根据业务类型编制月度收付款资金计划，平衡收支，及时发现并解决资金周转中的问题。本单位月度收付款计划在实践中反复修改，现已形成比较完善的集月初资金账户情况，上月实际收付款执行情况、累计现金流量执行情况，当月预计收付款发生情况于一体的综合型报表，为领导及时掌握所内资金情况及审批支出提供了依据，月度收付款计划的编制及实施效果主要体现在以下几方面：

一是编制分工明确，与预算紧密结合。月度收付款计划的编制，即涵盖了全所各部门的经费需求，又突出了预算归口管理职能部门的管控作用，使收付款计划与预算有机结合，实用有效。经营计划处负责审核汇总军品及军二品项目取得的纵向、横向收款和支出；航天技术应用产业处负责审核汇总各事业部、中心民品项目的收款和支出；固定资产投资处负责审核汇总专项技改项目、自筹固定资产购置的收款和支出；技术管理处负责审核汇总机器设备类维修改造支出；行政保障处负责审核汇总房屋建筑类维修改造支出；人力资源处负责审核汇总人员费用支出；其他开支由各部门审核汇总本部门月度付款总支出。财务管理处汇总上报的收付款计划，逐一审核，结合月初所账户资金情况，平衡收支，确定当月收支计划，并汇总形成报表。

二是严格付款计划的执行程序，确保财务资金的合理使用。月度收付款计划一经所长审批，即作为各部门执行和领导签批的依据，对于计划未包括的临时性专项支出，付款部门须编制临时付款计划并提请业务主管所领导及总会计师批准后方可付款，临时付款计划作为已批示月度付款计划的补充，财务管理处合并归档，以保证当月实际执行情况的完整性。

三是执行情况分析总结，突出管理的职能。财务管理处在编制当月收付款计划时不是简单的汇总，同时还对上月收付款计划的执行情况及各主体账户实际现金流预算执行情况进行统计分析，与预算进行比对，发现问题，及时修正，从而使月度收付款计划的执行形成闭环管理。

二、存在问题及改进措施

通过实践，本单位在全面预算管理工作过程中也发现了一些存在的问题。针对这些存在问题，我们提出了相应的改进措施：

第一，外部预算与内部预算的有效衔接存在差异。受上报上级外部预算时间的制约，由于编报时间的差异及各种不确定因素的影响，业务部门编制的预算很难做到准确，导致外部预算与内部预算的有效衔接存在差异。针对这一问题，在编制全面预算时应充分考虑这一差异，预留部分机动费用作为调节余量。

第二，资金情况统计精确度有待进一步提升。受未达账项的影响，月初资金账户的余额及月度现金流量执行情况的统计精确度不够。针对这一问题，在日常财务管理工作过程中应加强会计审核，注意及时入账的问题。

第三，月度收付款计划编制与实际执行匹配程度存在差异。月度收付款计划的编制与实际执行的匹配程度还有差异，个别部门存在申请的事项未执行，临时申报付款较多的现象。针对这一问题，部门在编制付款计划时应尽量按实际情况，避免留有过大余量导致执行率较低的情况发生。

制度建设 27

1安徽省科技报告制度建设取得的成效

2科技报告制度建设存在的问题

2.1政策欠缺，尚未出台省级层面纲领性文件。自2014年以来，国务院办公厅转发科技部《关于加快建立国家科技报告制度的指导意见》，2016年科技部印发《中央财政科技计划（专项、基金等）科技报告管理暂行办法》，专门针对科技报告制度建设工作进行了总体部署。2014年，安徽省启动了科技报告制度建设工作，省科技厅印发了《安徽省科技报告制度建设实施方案》。该实施方案主要针对省科技厅实施的科技计划项目开展科技报告制度建设工作。尽管安徽省财政厅、安徽省教育厅、安徽省科技厅联合的《关于改革完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见》中提出建立科技报告制度，但仍缺少省级层面的科技报告工作的总体部署，尚未出台安徽省科技报告管理办法。2.2工作脱节，科技报告工作未纳入项目管理流程。科技部《关于加快建立国家科技报告制度的指导意见》中明确指出，科技报告工作要完全纳入科研管理程序，实现强制呈交。在实际操作中就是将科技报告工作纳入到科技计划项目的立项、中期检查、结题验收等过程管理中去[6]，具体实现方式就是在科技计划项目管理系统中，添加科技报告呈交这一环节。未在规定节点提交科技报告的项目就无法进行下一环节的工作。为此，安徽省科技厅印发了《安徽省科技计划管理改革实施办法》，提出建立科技报告制度，并于2016年4月出台了《安徽省科技重大专项项目管理办法（暂行）》，提出在项目验收时需提交科技报告的具体要求。但是，在项目任务书签订时并未对提交科技报告的类型、数量、时限以及内容等提出具体的要求。另外，目前正值安徽省推进省级科技计划管理改革，现有的安徽省科技计划项目管理系统面临调整或重建。而安徽省科技报告呈交系统和审核系统都是独立于省科技计划项目管理系统，还无法嵌入到科技计划项目管理系统中，科技报告工作与科技计划项目管理仍是处于脱节状态，从而造成科技报告收缴工作占用时间较大，效率较低。2.3激励不足，科技报告未充分发挥作用。目前，安徽省科技报告共享服务系统已上线运行，但科技报告证书发放、科技报告作者阅点奖励以及科技报告原文传递等系统功能尚未完善。这样就造成对已提交的科技报告利用不够，科研工作者撰写科技报告的积极性不高，更难以保证科技报告的质量。同时，科技报告及其所涉及的创新性研究结果未形成产权标识，未与论文、专著、科技成果同等对待，尚未形成一种新型的著作权形式。没有与科技报告作者的个人奖励、技术职务晋升、申请科技奖励等工作建立关联，影响了他们撰写和提交科技报告的积极性。2.4职责不明，科技报告工作未形成体系。尽管目前建立了系统化的组织管理体系，安徽省科技厅委托安徽省科学技术情报研究所成立安徽省科技厅科技报告管理中心，承担科技报告的日常管理工作，负责全省范围内科技报告的接收、收藏、管理和共享服务，但是缺少省级层面的纲领性文件，科技报告工作仅在省科技厅科技计划项目中开展，尚未延伸至省属其他部门，且省科技厅科技报告管理中心也是部分工作人员兼职，还没有设立专人或专门的部门负责科技报告的收集、审核等工作。

3对策与建议

4结语

汇报制度建设情况汇报 28

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合制度建设情况汇报材料

制度建设关键是要管用、可行。要加强制度建设，做好制度建设相关工作。以下是百分网为你整理的制度建设情况汇报材料，希望能帮到你。

制度建设情况汇报材料篇1 自县政府决定在全县行政机关推行行政问责办法等四项制度以来，我局高度重视，结合实际做到了“一个提高”、“五个及时”、“六个抓好”、“五个结合”，现将工作情况汇报如下：

“一个提高”即提高认识，全体干部职工把科学发展观作为价值追求，思想上自觉自愿的履行公务员法、自觉自愿的履行职责。充分认识到贯彻落实四项制度是县委、县政府为深入推进法治型政府、责任型政府、服务型政府建设作出的一项重大决策，是促进机关作风建设，提高行政效率的一项重要工作。广大干部职工以积极的心态，把思想和行动统一到上级的决策部署上来，切实使四项制度入脑入心，进入工作，进入实践。

“五个及时”即一是及时成立领导小组和工作机构。局主要领导亲自抓，盯着抓，分管领导配合抓、纪检组长亲自抓专门抓。成立了领导小组，并设立了办公室，制定办公室工作职责，对办公室工作人员进行细化分工，承担落实四项制度的日常工作。为顺利开展工作提供组织保障。二是及时传达学习。于4月15日组织开展了全局干部职工大会，全面传达学习《中共*县委*县人民政府关于推进机关作风建设优化发展环境的实施意见》(水发[*]10号)、《*县人民政府关于在全县行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的实施意见》(水政发[*]12 2

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合号)、《*县人民政府关于印发*县人民政府行政负责人问责办法》(水政发[*]11号)文件。提出了“五个一定要”的要求，即：一定要充分认识实施四项制度决策的重大意义，切实提高落实四项制度的自觉性，切实增强执行四项制度的责任感和紧迫感；一定要原原本本学好四项制度，切实做到熟知四项制度，遵守四项制度，执行四项制度；一定要对四项制度的落实进行再动员、再部署、再要求，切实确保四项制度执行有力、落实到位、抓出成效；一定要有专门的机构牵头抓这项工作，专门人员承办具体事项，以便迅速启动实施四项制度工作，坚决有力地落实好县委、县政府安排部署的有关工作任务；一定要结合工作职责和职能，抓紧制定相应的工作措施和办法，切实把四项制度贯彻到具体工作中，落实到实际行动上，要在机关工作作风、服务意识、办事效率上取得显著成效。三是及时研究和部署。4月20日，在局务会议上，再次就贯彻好“四项制度”提出五点要求，一要切实抓好学习教育，严格落实人员、时间、内容和效果；二要切实结合岗位职责，认真制定落实四项制度的个人措施；三要明确专人负责，对现行的公开承诺事项进行再清理、再审定；四要以实施四项制度为突破口，进一步改进和完善行政审批事项和审批程序，确保我局行政许可工作规范化和程序化；五要统一设立一个投诉举报电话和网址，公开接受社会监督。四是及时印发和下发学习材料。将四项制度的主要文件、领导讲话和相关背景材料，编印成册，下发到全局各部门，认真组织学习。五是及时制定实施意见和方案。我局结合实际，制定出台了《*县建设局关于在全局推行服务承诺制、首问责任制限时办结制的实施意见》(水建字[*]55号)和《*县建设局关于印发*县建设局推行行政问责办法等四项制度实施方案的通知》(水建字[*]91号)，明确了实施四项制度的“四个阶段”：4月份为第一阶段，主要是学习宣传。但是在抓学习宣传的同时，也要启动问责制；5月份为第二阶段，主要是服务承诺；6月份、7月份、8月份、9月份为第三阶段，主要是专项督察；最后是第 3

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合四阶段，主要是绩效评估。同时将实施意见和方案下发局属各部门组织实施，报送各部门监督实施，并在*县建设局网站上发布。

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合局属各部门均根据各自的职能，制定出适合本部门、本单位贯彻落实四项制度的具体措施。将贯彻落实四项制度工作进一步延伸，其他事业单位、公交公司、自来水公司等服务企业也要参照执行。以党总支、党支部为单位，组织召开专题分析会，进行排查和梳理，查找在行政工作中，有无不履行或不正确履行职责的突出问题。局党组将以党组会或局务会的形式，进行全面分析排查，分析排查不履行或不正确履行职责的人和事，对存在问题的单位和涉及的人员，按照问责办法的规定，启动问责程序，进行严肃问责，同时，局贯彻落实“四项制度”办公室承担起督促检查的职责，加强对四项制度贯彻执行情况的指导和督促检查，违背四项制度的行为严肃工作纪律。切实维护政令的权威，政令的畅通和政令的严肃性，确保四项制度按时有效地得到贯彻落实。对有令不行、有禁不止、违反四项制度规定的，坚持严肃查处，坚决实施责任追究。

制度建设情况汇报材料篇2 制度建设工作局制度建设管理创新领导小组：按照局综合管理处的工作安排，现将人力资源处在前一阶段制度建设工作中的工作情况进行汇报。

一、工作开展情况201x年4月至5月，按照综合处的要求，人力资源处上报了本处室的各类规章制度文件，各相关专业人员积极配合咨询公司和专家对我局人力资源各类业务进行调研和讨论分析，为咨询公司确定人力资源管理流程和管理标准提供了参考依据。201x年6月份，人力资源处组织本处全体人员参加了咨询公司和制度办组织的管理流程编制培训班，并自行组织学习讨论如何编制管理流程图，相关项目流程如何能够逻辑合理，客观、准确的反应工作流程。201x年7月，综合管理处下发了管理流程编制工作的通知，初步确定人力 5

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合资源业务共7大类管理内容，17项管理流程。人力资源处与咨询公司和专家对流程进行了探讨，研究了管理流程的可操作性和具体数量，认为下发的流程不足以涵盖人力资源现有的业务，又增加了两类管理内容，23项管理流程。至此，人资处确定流程共13类，40个流程。人资处内部按专业对口对流程编制工作进行了分工，各岗位专工负责起草流程初稿，人资处处长负责把关。全体人员参加流程编制，并且互相学习，互相交流。7月底前完成了管理流程初稿的编制工作。201x年8月，按照工作安排，人资处全体专工及处领导配合咨询公司和专家，用2天上时间，对人力资源业务管理全部流程初稿进行了汇审，逐个流程进行梳理、分析和讨论，并再次对流程项目及名称进行细致研究审定。按照专家组和咨询公司提出的修改意见和建议，人资处各专工按专业分工对所有流程及流程节点逐一进行梳理性确认，分管处长对关键节点及疑难节点与大家讨论进行确认。使流程能够逻辑合理，客观、准确的反应工作流程。8月底前，顺利完成了人力资源业务流程修订工作。201x年9月，综合处下发了编写管理标准工作的通知，确定人力资源业务共9大类管理内容，13中类管理标准，40项管理流程，人力资源处人员按照专业分工负责编制各自的管理标准，并认真参加了咨询公司专家对管理标准编写的培训。9月底前，人资处完成了管理标准初稿编制工作。目前人力资源处共完成40项管理流程、13类管理标准的编制工作，目前这些流程和管理标准基本上能够涵盖人力资源业务的工作内容。 二、存在的问题

1、部分工作流程的具体归属处室需要明确。在管理流程编制过程中，发现部分流程涉及到多个处室或个别流程目前没有具体分管处室，业务归属不明确，流程的编制存在不甚合理的问题。例如二线人员管理目前涉及到组织处和人力资 6

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合源处；劳务派遣人员管理流程涉及人资和农电处；出差管理需要出台管理办法等，需要明确具体的管理职能和业务归属等等。

2、管理标准的数量应该明确。目前的管理标准是咨询公司确定的，咨询公司和制度建设专家没有与人资处就人力资源业务的管理标准进行探讨，管理标准可能存在不合理或重复设置的情况，例如人员管理标准应该包括人员调配管理等，这需要咨询公司、专家与人力资源处共同探讨确定或调整。

3、管理标准与管理流程对应需要明确。管理标准确定后，业务流程与管理标准的对应需要咨询公司和专家进行指导，例如人资处的“基层单位岗位调动管理流程”和“基层单位内部人员岗位调整管理流程”是归属到岗位管理标准中还是人员调配管理标准中，需要进行商榷。

4、管理标准初稿编写完成后，应由咨询公司、专家与专业处室对标准的编写工作进行汇审，提出管理标准的修改意见和建议，以便人力资源处进行不断完善。

5、在人资管理流程及管理标准制定工作中，我们考虑当前工作实际，同时尝试考虑了中期工作规划，有的流程能够达到中长期适用，有的能够满足3-5年，因此流程应当随企业发展和企业管理的进步不断完善和修订，建议这方面工作应当给予考虑。同时总结前段工作，编写流程标准的过程，也是不断提高、不断感悟，进一步完善的过程，因此存在对现有流程项目是否完备完善的疑问，例如，发现人资信息系统管理似乎被忽略，但如此发现下去，总会发现不满意，如何解决阶段工作形成果与未来进一步提高，需要咨询公司和专家研究指导，需要分管部门和领导确定。人力资源处在编写管理流程和标准的过程中，是不断学习和总 7

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合结工作业务的过程，是需要与制度建设专家和咨询公司共同探讨的过程。制度建设不能一蹴而就，需要根据呼供目前人力资源业务开展的实际情况而制定，同时站在企业发展对人资工作需要的高度，建立流程扩展、延伸、再造机制，建议咨询公司、制度建设专家、人力资源专业人员和相关领导共同交流研讨，不断推进该项工作，使其达到“一册在手，人资资源应用专业化，一册在手，人资职能执行规范化”。在整个编写、制定的过程中，专家组的老同志给予人资处了极大的帮助，特别是有些并不是配合人资专业的老同志，主动帮助我们审核，提出中肯意见，有时为一个节点的确认争论很久，其敬业精神、极端负责的作风，感染、鼓励了年轻员� 在此表示崇高敬意和衷心感谢。汇报完毕，谢谢！制度建设情况汇报材料篇3 换届以来，XX县委把内部制度建设作为基础性、根本性工作，切实通过机制的健全、制度的完善推动领导班子建设的常态化、制度化。去年以来，共修订完善、探索创新了24项具体工作制度，形成了一个系统全面、科学规范的制度体系，使领导班子制度建设从“虚”变“实”，强化“六种”意识，着力打造“六型”新班子，为推进XX科学发展跨越发展提供了有力保障。

一是健全学习培训制度，强化大局意识，打造学习型新班子。制定《党委中心组学习制度》、《领导干部学习考核制度》，坚持周五集体学习制度，换届以来先后多次邀请县外教授、专家举办专题讲座。引导领导干部始终保持纯洁性和先进性，进一步增强政治敏锐性和政治鉴别力，把思想和行动统一到县委的工作部署上来。

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合二是健全联系服务群众制度，强化责任意识，打造务实型新班子。建立健全县委领导干部直接联系和服务群众制度、县党政领导定期接访下访制度，进一步畅通群众利益诉求渠道，充分发挥政风行风热线、政务微博、手机短信、书记、县长电子信箱等群众诉求表达平台的作用，切实听民声、集民意、纳民智、解民忧，妥善解决群众的合法合理诉求。要求县领导每年至少要有2个月时间深入基层、联系点和所分管的部门进行调研，为基层解决实际困难和问题。

三是建立能力席位制度，强化竞争意识，打造创新型新班子。注重在实践中锻炼、积累和提高执政能力。建立岗位分工责任制和岗位AB角互补制度，实行领导干部包乡镇包村、包重点工作、重点项目、重大活动制度，促使班子成员主动承担艰巨、复杂任务。着力培养开拓创新能力，敦促新班子成员立足工作岗位，积极探索推动经济社会发展的新思路、新办法，特别是紧紧抓住制约本地发展的重点、难点问题，深入研究，奋力攻关，工作做到极致状态，以一种不甘平庸、争创一流的追求，形成攀高比强、争先晋位、竞相发展的生动局面。

四是健全科学议事和决策制度，强化团结意识，打造和谐型新班子。坚持常委会例会、专题协调会、现场办公会等会议制度，加强领导班子内部经常性沟通交流，形成相互尊重、相互信任、相互支持、相互谅解、相互补台的良好风气，共同维护建立在党性原则和民主集中制基础上的团结。按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，完善领导班子议事规则和决策程序。制定了《县委重大事项决策暂行办法》、《县委重要干部人事协商小组会议制度》、《县委常委会讨论决定干部任免票决办法》等，推进决策科学化、民主化、规范化。

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合五是建立监督制约制度，强化成本意识，打造廉洁型新班子。对县委领导班子成员、县委工作部门职权作了明确规定，以县委 县委书记带头实行廉洁从政承诺，下发了《县委书记杨安文致全县人民的一封信》，敢于“亮剑”，主动接受广大人民群众的监督；严格执行《XX县领导干部廉洁从政“十不准”规定实施细则》、《XX县优化发展环境“八条禁令”》;强化成本意识，实行精细化管理，对公务用车、公务接待、上班等均作了详尽的规定。

六是健全工作落实制度，强化效率意识，打造高效型新班子。

建立了县领导班子成员对重点工作、重点项目采取分工负责制、协调例会制、现场办公制、情况通报制、督促检查制和社会监督制等行之有效的措施，抓点带面，推动全局；创新工作举措，严格实行“五倒逼”工作机制(即目标倒逼进度、时间倒逼程序、社会倒逼部门、下级倒逼上级、问责倒逼落实)，不断提高工作效率，力争事半功倍，有效促进了工作进展。

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---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合5.党建制度建设情况汇报

制度建设的重要性和必要性 29

不断完善反腐倡廉制度体系

制度更带有根本性、全局性、稳定性和长期性。反腐倡廉制度建设是惩治和预防腐败体系建设的重要内容，是加强反腐倡廉建设的紧迫任务。xx同志强调指出，要以建立健全惩治和预防腐败体系各项制度为重点，加强整体规划，抓紧重点突破，逐步建成内容科学、程序严密、配套完备、有效管用的反腐倡廉制度体系。建立完善的反腐倡廉制度体系，确保用科学的态度和方法指导制度制定，提高制度有效性，是反腐倡廉制度建设的基础工作。

建立完善的反腐倡廉制度体系。系统反腐是当今反腐倡廉的总趋势。系统反腐体现在制度建设方面，就是坚持从腐败现象发生的经济、政治、文化、社会等原因入手，从宏观上进行总体设计；坚持统筹兼顾的原则，使各方面制度紧密配合、综合发挥作用。具体而言，应突出抓好以下几方面的制度建设：第一，进一步加强反腐倡廉教育制度建设。增强全体公民和国家工作人员的法律观念和制度意识，是加强反腐倡廉制度建设的根本。应通过制度建设，加强和改进反腐倡廉宣传教育工作，提高国家工作人员廉洁从政的素质和公民依法监督的自觉性，使预防腐败工作更有成效。第二，进一步加强监督制度建设。形成健全完善的监督制度，是加强反腐倡廉制度化的关键。完善的监督制度，可以保证权力的授予和运行受到必要的监督和制约。

财政局反腐倡廉制度建设实施方案 30

五河县财政局反腐倡廉制度建设

推进年活动实施方案

为认真贯彻落实县委关于反腐倡廉制度建设推进年活动的工作部署，大力推进财政系统反腐倡廉制度建设，努力形成反腐倡廉制度体系，充分发挥制度在惩治和预防腐败，进一步促进机关效能提高中的重要作用，根据县委办公室《关于印发〈五河县反腐倡廉制度建设推进年活动工作方案〉的通知》（五办发[2008]9号）精神，结合我局实际，制定如下实施方案。

一、指导思想和实现目标

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，认真贯彻党的十七大、十七届二中全会和十十七届中央纪委二次会议精神，紧密结合全省财政系统规范管理年活动，着力强化干部职工的制度意识，建立健全财政局反腐倡廉制度体系和落实机制，切实提高党员干部特别是领导干部贯彻执行制度的自觉性和执行力，为全面加强财政系统反腐倡廉建设提供有力制度保障。

二、主要内容和工作重点

（一）全面清理制度。深入开展调查研究，认真梳理财政领域腐败现象易发部位和环节，查找在制度建设方面存在的突出问题和监管手段上的薄弱环节，分析原因，在此基础上，对现有财政制度进行一次全面系统的清理和审查，并按照“坚持、完善、废止”的要求分类登记，做好制度清理和处置工作。

（二）完善制度体系。坚持改革创新，适应从源头上加大预防腐败力度的需要，针对财政领域反腐倡廉建设面临的新情况、新问题，以规范财政权力正确行使、消除滋生腐败的条件和空间为目标，重点抓好财政领域腐败现象易发多发的重点部位和关键环节的制度建设，以及加强领导班子自身建设和领导干部廉洁从政制度建设，逐步建立科学合理、切实可行、严密有效的反腐倡廉财政制度体系。

（三）抓好制度的创新。针对反腐倡廉建设面临的新情况、新问题，以规范财政权力正确行使，消除滋生腐败的条件和空间为目标，重点抓好财政领域腐败现象易发多发的重点部位和关键环节的制度建设，抓好领导班子自身建设和领导干部廉洁从政制度建设，逐步建立科学合理、切实可行、严密有效的反腐倡廉财政制度体系。

（四）保障制度落实。加强制度的学习、宣传和教育，增强全局广大党员干部的制度意识，营造执行制度的良好氛围。完善制度落实保障措施，加强制度执行情况监督检查，提高制度执行力。结合政务公开工作，提高制度的公开性和透明度，主动接受监督。

三、总体安排和实施步骤

反腐倡廉制度建设贯穿全年，分三个阶段进行：

第一阶段：动员部署，从6月到6月10日结束。通过大会动员，认真学习党的十七大、中纪委十七届二次全会，全省反腐倡廉制度建设推进年活动电视电话会议精神及县委、县纪委关于本次活动有关要求，充分认识推进反腐倡廉制度建设重要性和必要性，明确活动的指导思想，目标要求主要内容和工作重点。

1.成立组织。成立财政局反腐倡廉制度建设推进年活动领导小组，由局党组书记、局长任组长，成员由党组成员组成。领导小组下设办公室（以下简称推进办），办公室主任由纪检组长担任。

2.制定方案。根据县纪委统一部署，制定《开展反腐倡廉制度建设推进年活动实施方案》。

3.动员部署。认真学习党的十七大、十七届中央纪委二次全会、省纪委八届三次全会精神，以及开展反腐倡廉制度建设推进年活动的有关要求，充分认识推进反腐倡廉制度建设的重要性、必要性，明确反腐倡廉制度建设推进年活动的指导思想、目标要求、主要内容和工作重

点。

第二阶段：健全制度。从6月开始到10月底结束。主要任务是，结合开展规范管理年活动，在深入调查研究的基础上，全面清理修订完善财政管理制度和财政局反腐倡廉制度，研究制定贯彻执行制度的措施，建立健全反腐倡廉财政制度体系和贯彻执行机制。

1.清理审查制度。各单位、部门结合各自工作实际，对涉及本部门的制度进行全面清理审查，并认真做好分类登记，研究提出今年本部门制度建设“立、改、废”的具体意见，于6月底之前报推进办备案。对需要审定的制度废止、修订和制定，由推进办汇总整理后报局审定。

2.完善创新制度。围绕腐败现象易发多发的部位和环节，认真研究，堵塞漏洞，以开展财政系统规范管理年活动为契机，结合财政工作职能和财政业务特点，制定、完善相关制度、实施办法和配套措施，逐步健全符合财政局实际的反腐倡廉制度基本框架。研究制定和完善有关加强财政监管方面的制度，重点是规范财政收支和拨付使用程序，完善政府采购、规范津补贴监管等制度；研究制定对粮补、稻补、农机补贴、社保资金、救灾抚助资金、项目资金的监管制度重点是资金的拨付、发放和使用环节；制定和完善教育资金使用制度，重点是危改资金和相关教育资金的使用和监管。

3.狠抓制度落实。总结制度执行的经验，针对制度落实中存在的问题，切实采取有效措施，加强教育培训，广泛开展宣传活动，健全制度执行保障机制，确保制度落实。

第三阶段：检查总结。从11月开始到12月底结束。主要任务是，对开展反腐倡廉制度建设推进年活动进行全面自查和总结考核，巩固活动成效。

1.自查自纠。开展“回头看”，各部门对制度建设推进年活动任务落实情况全面自查，认真总结成效，及时补缺补差，11月20日之前向推进办报送总结材料。

2.总结考核。全面总结开展反腐倡廉制度建设推进年活动的成效和经验，并将开展反腐倡廉制度建设推进年活动与开展规范管理年活动有机统一，纳入到财政局年度效能建设绩效考核范围。

四、工作要求

1、提高思想认识

开展反腐倡廉制度建设推进年活动，是今年财政工作的一个重要内容，各股室、各单位要深入开展思想发动，充分认识开展这项活动的重要性和必要性，切实把思想和行动统一起来，把开展反腐倡廉制度建设放在更加突出的位置，扎实有效地推进这项活动顺利开展。

2、明确工作职责

按照党风廉政建设责任制的要求，建立反腐倡廉财政制度建设领导责任制和工作责任制，领导小组及办公室要统筹抓好全局制度建设推进年活动组织落实工作，围绕建立和完善反腐倡廉长效教育机制、组织领导机制、党风监督机制、廉洁从政制度，干部人事管理制度、财政管理权制约机制、财政行政审批制度、社会监督制度等八个方面，认真清理、完善、创新、落实制度，及时解决活动中遇到的问题，各股室、各单位要切实担负职责，增强工作针对性和有效性。着力抓好事关财政全局、实践急需，条件成熟的制度建立和完善，从总体上推进全局反腐倡廉制度建设。

3、规范制度建设

把是否堵塞了制度漏洞，规范权力运行、促进按规矩办事，有效遏制“潜规则”推动工作开展作为检验制度建设推进年活动成效的重要标准，既注重基本制度，又注重配套制度，既注重惩戒性制度，又注重激励性制度，既注重实体性制度，又注重程序性制度，既注重制度的制定，又注重制度的落实，切实增强制度的科学性、系统性、针对性、实效性。真正形成用制度管权，按制度办事，靠制度管人的有效机制，不断提高财政部门反腐倡廉建设的水平。